ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА БОГДАНОВИЧ

ПРИКАЗ
от 5 ноября 2014 г. № 50

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ
АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДСКОГО ОКРУГА БОГДАНОВИЧ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА БОГДАНОВИЧ

В соответствии с частью 6 статьи 30 Федерального закона от 8 мая 2010 г. № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений" приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения Финансовым управлением администрации городского округа Богданович кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений городского округа Богданович.
2. Признать утратившим силу Приказ Финансового управления администрации городского округа Богданович от 24.06.2011 № 5 "Об утверждении Порядка проведения Финансовым управлением администрации городского округа Богданович кассовых выплат за счет средств муниципальных бюджетных учреждений городского округа Богданович".
3. Настоящий Приказ вступает в силу с 01 января 2015 года.
4. Контроль за исполнением настоящего Приказа возложить на заместителя начальника Финансового управления администрации городского округа Богданович - начальника отдела внутреннего муниципального финансового контроля Демину С.А.
5. Опубликовать настоящий Приказ в газете "Народное слово" и разместить на официальном сайте городского округа Богданович.

Начальник
Финансового управления администрации
городского округа Богданович
Г.В.ТОКАРЕВ





Утвержден
Приказом
Финансового управления администрации
городского округа Богданович
от 5 ноября 2014 г. № 50

ПОРЯДОК
ПРОВЕДЕНИЯ ФИНАНСОВЫМ УПРАВЛЕНИЕМ АДМИНИСТРАЦИИ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА БОГДАНОВИЧ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ГОРОДСКОГО ОКРУГА БОГДАНОВИЧ

1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Финансовым управлением администрации городского округа Богданович (далее - Финансовое управление) кассовых операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений (их обособленных подразделений) городского округа Богданович (далее - бюджетное учреждение) на лицевых счетах, открытых им в Финансовом управлении.
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений (их обособленных подразделений), которым в Финансовом управлении в установленном им порядке открыты лицевые счета (далее - клиенты), информационный обмен между клиентом и Финансовым управлением осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и Финансовым управлением.
Если у клиента или Финансового управления отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель). Финансовое управление не несет ответственности за несоответствие содержания реквизитов платежного поручения бумажного носителя машинному носителю.
3. Территориальный орган Федерального казначейства в соответствии с соглашением, заключенным с администрацией городского округа Богданович, открывает в учреждении Центрального Банка Российской Федерации счет для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений, лицевые счета которых открываются и ведутся в Финансовом управлении (далее - счет по учету средств клиентов).
4. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Финансовое управление в электронном виде или на бумажном носителе платежное поручение, оформленное в соответствии с Положением о правилах осуществления перевода денежных средств, утвержденным Центральным банком Российской Федерации 19 июня 2012 г. № 383-П, с учетом требований Положения об особенностях расчетного и кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства, финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) и органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации, утвержденным Банком России № 414-П, Министерством Финансов России № 8н от 18.02.2014 (далее - Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания), и требованиями, установленными настоящим Порядком (далее - платежный документ).
При этом в платежном документе:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика-клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются наименование территориального органа Федерального казначейства, в скобках - сокращенное наименование Финансового управления, сокращенное наименование клиента.
Наименование клиента должно соответствовать сокращенному наименованию клиента, указанному в учредительных документах, представленных клиентом в Финансовое управление.
Номер лицевого счета, указанный в поле "Назначение платежа" платежного документа, должен соответствовать номеру счета, открытого клиенту в Финансовом управлении, предназначенного для учета операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений. Подписи ответственных лиц и оттиск печати на платежных документах, представленных на бумажном носителе, должны соответствовать образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в Финансовое управление.
5. Проведение кассовых выплат за счет средств, предоставленных муниципальным бюджетным учреждениям в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), осуществляется после проверки Финансовым управлением документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств, и соответствия содержания операции кодам классификации операций сектора государственного управления (далее - код КОСГУ) и целям предоставления субсидии, в соответствии с установленным Финансовым управлением Порядком санкционирования расходов муниципальных бюджетных и автономных учреждений, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 и статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Порядок санкционирования).
Учет операций со средствами муниципальных бюджетных учреждений (за исключением иных субсидий) отражается на лицевом счете муниципального бюджетного учреждения (далее - лицевой счет клиента).
Учет операций со средствами, предоставленными муниципальным бюджетным учреждениям в виде иных субсидий, отражается на отдельном лицевом счете муниципального бюджетного (далее - отдельный лицевой счет клиента).
6. Финансовое управление принимает платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ соответствует требованиям, установленным настоящим Порядком, Порядком санкционирования;
в платежном документе отсутствуют исправления (в случае представления платежного документа на бумажном носителе);
указанные в платежном документе коды КОСГУ являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают соответственно остаток на открытом клиенту в Финансовом управлении лицевом счете клиента, отдельном лицевом счете клиента.
7. Если представленные клиентом платежные документы соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, Финансовое управление осуществляет передачу платежных документов в Территориальный орган Федерального казначейства для списания средств со счета по учету средств клиентов.
Операции по исполненным платежным документам отражаются на лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов) по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и присвоенным иным субсидиям аналитическим кодам, предусмотренным Порядком санкционирования), указанным в платежных документах, представленных клиентами в Финансовое управление.
8. Обеспечение наличными денежными средствами, взнос наличных денег, перечисление невостребованных сумм осуществляется органами Федерального казначейства в соответствии с утвержденными Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований).
9. Финансовое управление отказывает клиенту в приеме платежного документа в случае, если нарушены требования оформления платежного документа, предусмотренные пунктами 4, 6 настоящего Порядка, форма или содержание платежного документа не соответствуют установленным требованиям.
10. Для перечисления (возврата) клиентом средств другому клиенту, которому открыт лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента) в рамках одного и того же счета по учету средств клиентов, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиента (отдельный лицевой счет клиента), клиент представляет в Финансовое управление платежный документ.
Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным пунктами 4, 6 настоящего Порядка требованиям, Финансовое управление проводит операцию без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов и отражает ее на соответствующих лицевых счетах.
11. Восстановление кассовых выплат отражается на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) на основании платежных документов по возврату сумм дебиторской задолженности, образовавшейся у клиента, с указанием в них реквизитов платежных документов, по которым были ранее произведены кассовые выплаты, с отражением по тем же кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), по которым была произведена кассовая выплата.
Клиент информирует дебитора о порядке заполнения платежного документа в соответствии с требованиями Положения об особенностях расчетно-кассового обслуживания.
12. Суммы возврата дебиторской задолженности, зачисленные на счет по учету средств клиентов по платежным документам, в которых отсутствует информация, позволяющая определить принадлежность поступивших сумм, или в платежном документе не указан и (или) указан ошибочный номер лицевого счета клиента (отдельного лицевого счета клиента), а также в случаях, когда в платежных документах не указан или указан ошибочный код КОСГУ (далее - невыясненные поступления), учитываются в составе общего остатка на лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента) либо на счете по учету средств клиентов.
13. Невыясненные поступления по запросу Финансового управления подлежат уточнению клиентом в письменной форме в течение 10 рабочих дней со дня их поступления на лицевой счет (отдельный лицевой счет) клиента, счет по учету средств клиентов. В случае если в течение указанного срока вышеуказанные основания для учета поступлений как невыясненных не устранены, Финансовое управление возвращает данные суммы отправителю.
На основании информации, представленной клиентом по уточнению невыясненных поступлений, Финансовое управление формирует Уведомление об уточнении операций клиента по форме 0531852 согласно Приложению № 1 к настоящему Порядку (далее - Уведомление) и осуществляет восстановление кассовых выплат без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
14. Клиент вправе в течение финансового года уточнить коды КОСГУ (коды КОСГУ и (или) коды субсидии), по которым операции были отражены на лицевом счете бюджетного учреждения (отдельном лицевом счете бюджетного учреждения). По письменному обращению бюджетного учреждения Финансовое управление формирует Уведомление и осуществляет указанные изменения без списания-зачисления средств на счете по учету средств клиентов с отражением на соответствующем лицевом счете клиента (отдельном лицевом счете клиента).
15. Прием платежных документов, поступивших в Финансовое управление на бумажном носителе, производится в день их поступления в Финансовое управление в течение первой половины операционного дня. Начало и окончание операционного дня, в том числе время приема платежных документов, представленных на бумажном носителе, устанавливаются Финансовым управлением с учетом положений договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между территориальным органом Федерального казначейства и Финансовым управлением.
Представленные клиентом в Финансовое управление платежные документы, соответствующие требованиям настоящего Порядка, исполняются не позднее второго рабочего дня, следующего за днем их представления в Финансовое управление.
16. В случае если форма или содержание представленного клиентом платежного документа не соответствуют установленным настоящим Порядком требованиям или подписи ответственных лиц будут признаны не соответствующими образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, Финансовое управление отказывает клиенту в приеме платежного документа и не позднее рабочего дня, следующего за днем его представления, возвращает клиенту платежный документ с указанием причины возврата.
На платежных документах, поступивших в Финансовое управление на бумажном носителе, в обязательном порядке ставятся отметки Финансового управления с указанием даты принятия и даты исполнения.





Приложение № 1
к Порядку проведения
Финансовым управлением администрации
городского округа Богданович
кассовых операций со средствами
муниципальных бюджетных учреждений
городского округа Богданович

УВЕДОМЛЕНИЕ
ОБ УТОЧНЕНИИ ОПЕРАЦИЙ КЛИЕНТА № ________


Коды

Форма по КФД 0531852

от "__" ___________ 20__ г. Дата

Клиент _____________________________________ по ОКПО

Номер лицевого счета

Финансовый орган ___________________________ по КОФК



Единица измерения: руб. по ОКЕИ 383


1. УТОЧНЯЕМЫЕ РЕКВИЗИТЫ

№ п/п
Документ
Получатель
Код классификации и операции
Код цели
Сумма
Назначение платежа
Примечание
наименование
номер
дата
наименование
ИНН
КПП
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12

























2. УТОЧНЕННЫЕ РЕКВИЗИТЫ

№ п/п
Получатель
Код классификации и операции
Код цели
Сумма
Назначение платежа
Примечание
наименование
ИНН
КПП
1
2
3
4
5
6
7
8
9



















Руководитель __________________ ______________________________
(уполномоченное лицо) (подпись) (расшифровка подписи)

Ответственный
исполнитель _____________ ___________ _______________________ _________
(должность) (подпись) (расшифровка подписи) (телефон)

Номер страницы ______
"__" ___________ 20__ г. Всего страниц ______

---------------------------------------------------------------------------
Отметки Финансового управления администрации городского округа Богданович


------------------------------------------------------------------