ФИНАНСОВОЕ УПРАВЛЕНИЕ АДМИНИСТРАЦИИ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

ПРИКАЗ
от 9 января 2014 г. № 4-ОД

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ
РАСПОРЯЖЕНИЕ ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА,
МУНИЦИПАЛЬНЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ
ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

В целях реализации Федерального закона от 08.05.2010 № 83-ФЗ "О внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием правового положения государственных (муниципальных) учреждений", Федерального закона от 5 апреля 2013 г. № 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" приказываю:
1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - Порядок).
2. Контроль за исполнением настоящего Приказа оставляю за собой.
3. Настоящий Приказ разместить на официальном сайте города Нижний Тагил.

Начальник
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
А.В.БУРДИЛОВ





Утвержден
Приказом
Финансового управления Администрации
города Нижний Тагил
от 9 января 2014 г. № 4-ОД

ПОРЯДОК
ОТКРЫТИЯ И ВЕДЕНИЯ ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ
СО СРЕДСТВАМИ, ПОСТУПАЮЩИМИ ВО ВРЕМЕННОЕ РАСПОРЯЖЕНИЕ
ПОЛУЧАТЕЛЕЙ СРЕДСТВ МЕСТНОГО БЮДЖЕТА, МУНИЦИПАЛЬНЫХ
БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ ГОРОДА НИЖНИЙ ТАГИЛ

1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Порядок открытия и ведения лицевых счетов для учета операций со средствами, поступающими во временное распоряжение получателей средств местного бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений (далее - Порядок), разработан для осуществления операций со средствами во временном распоряжении получателей средств местного бюджета, муниципальных бюджетных и автономных учреждений города Нижний Тагил (далее - клиенты).
1. Операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиентов, отражаются на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении клиентов, открытых им в финансовом управлении Администрации города Нижний Тагил (далее - финансовое управление) на балансовом счете № 40302 "Средства, поступающие во временное распоряжение бюджетных учреждений".
2. Для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение, каждому клиенту открывается только один лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.
3. При нумерации лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении используется код 05 - лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении.

2. ПОРЯДОК ОТКРЫТИЯ И ЗАКРЫТИЯ
ЛИЦЕВЫХ СЧЕТОВ ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ
ВО ВРЕМЕННОМ РАСПОРЯЖЕНИИ

4. Для открытия лицевого счета по учету операций со средствами во временном распоряжении клиенты представляют следующие документы:
1) заявление на открытие лицевого счета по форме согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.
2) копию учредительного документа, заверенную учредителем или нотариально (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется);
3) карточку с образцами подписей и оттиска печати (при наличии в юридическом деле клиента - не представляется).
5. Открытие лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении осуществляется по разрешительной надписи начальника финансового управления на заявлении об открытии лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении после представления документов, указанных в пункте 4 настоящего Порядка.
Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении регистрируются в Книге регистрации лицевых счетов. Финансовое управление оформляет извещение об открытии лицевого счета (приложение № 2) и передает его клиенту. В пятидневный срок после открытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, финансовое управление сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным.
Копии сообщений об открытии лицевого счета хранятся в деле клиента.
6. Лицевые счета для учета операций со средствами во временном распоряжении закрываются финансовым управлением:
1) по заявлению на закрытие лицевого счета, представленному клиентом по форме согласно приложение № 3 к настоящему Порядку.
2) при отмене или признании утратившими силу законодательных и иных нормативных правовых актов, являющихся основанием для осуществления операций со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента.
На дату закрытия лицевого счета финансовое управление должно провести сверку движения и остатков сумм средств во временном распоряжении с начала финансового года по день закрытия включительно. Сверка показателей, учтенных на лицевом счете при его закрытии, производится путем предоставления клиенту отчета о состоянии лицевого счета по учету средств во временном распоряжении. Клиент, при наличии на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении остатка средств, представляет в финансовое управление платежное поручение на перечисление остатка средств по назначению. Лицевые счета клиентов закрываются при отсутствии на них остатка средств во временном распоряжении.
В пятидневный срок после закрытия лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении, финансовое управление сообщает об этом налоговому органу по месту регистрации клиента, если представление такой информации в соответствии с законодательством Российской Федерации является обязательным. Копии сообщений о закрытии лицевого счета хранятся в деле клиента.
7. Переоформление лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении, производится по Заявлению на переоформление лицевых счетов по форме согласно приложению № 4 к настоящему Порядку в случае:
а) изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности;
б) изменения в установленном порядке структуры номеров лицевых счетов клиента.
К Заявлению на переоформление лицевых счетов, в случае изменения наименования клиента, не вызванного реорганизацией и не связанного с изменением подчиненности, прикладываются копия учредительного документа, заверенная учредителем или нотариально и новая Карточка образцов подписей (при наличии в юридическом деле клиента - не предоставляются).

3. УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ НА ЛИЦЕВЫХ СЧЕТАХ
ДЛЯ УЧЕТА ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ
ВО ВРЕМЕННОМ РАСПОРЯЖЕНИИ

8. Средства, поступившие во временное распоряжение клиентов, зачисленные на счет финансового управления в РКЦ Нижний Тагил на основании платежных документов плательщиков, подлежат отражению финансовым управлением на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующих клиентов.
9. Платежные поручения на перечисление средств, поступивших во временное распоряжение, принимаются финансовым управлением от клиента в пределах свободного остатка средств, отраженного на его лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении. Финансовое управление отказывает в приеме платежного поручения в случае:
- недостаточности средств на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении;
- неверного оформления платежного поручения.
10. Финансовое управление в установленном порядке представляет в РКЦ Нижний Тагил платежное поручение для осуществления им платежа со счета финансового управления.
11. Финансовое управление не позднее следующего рабочего дня после поступления выписки банка из счета финансового управления с приложением расчетных и кассовых документов, на основании которых были осуществлены операции со средствами, поступающими во временное распоряжение, отражает данные операции на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении соответствующего клиента и выдает выписку из его лицевого счета для учета операций со средствами во временном распоряжении с приложением по каждой записи платежных документов.
12. Остаток средств, поступивших во временное распоряжение в предшествующем финансовом году, подлежит учету в текущем финансовом году на лицевых счетах по учету этих средств как остаток на 1 января текущего финансового года.
13. Суммы, зачисленные на счет финансового управления без указания (ошибочного указания) наименования клиента, финансовое управление не позднее дня, следующего за днем получения расчетного документа из банка, возвращает отправителю.
14. Финансовое управление отражает операции со средствами, поступающими во временное распоряжение клиента, на лицевых счетах для учета операций со средствами во временном распоряжении нарастающим итогом с начала финансового года.
15. На лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на начало текущего финансового года;
- объем средств, поступивших во временное распоряжение в течение текущего финансового года;
- объем перечисленных в текущем году средств, поступивших во временное распоряжение;
- остаток средств, поступивших во временное распоряжение на отчетную дату.
16. В выписке из лицевых счетов для учета операций со средствами во временном распоряжении подлежат отражению:
- входящий на начало дня и исходящий на конец дня остатки средств, поступивших во временное распоряжение;
- суммы поступлений за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
- суммы перечисленных за операционный день средств, поступивших во временное распоряжение;
- номера, даты платежных документов.
17. Клиент не позднее трех рабочих дней после получения выписки обязан письменно сообщить в финансовое управление о суммах, ошибочно записанных на его лицевой счет для учета операций со средствами во временном распоряжении. При отсутствии возражений в указанные сроки операции, отраженные на лицевом счете для учета операций со средствами во временном распоряжении, и остатки на этом счете считаются подтвержденными.





Приложение № 1
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателей
средств местного бюджета,
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
города Нижний Тагил

ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

от "__" _________________ 20__ г.

Наименование финансового органа ___________________________________________

___________________________________________________________________________

Наименование клиента ______________________________________________________

_______________________________________________ ИНН _______________________

Просим открыть лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение

Приложения: 1. ____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________
____________________________________________________________

Руководитель _______________ _______________________
(подпись) место (расшифровка подписи)
печати
Главный бухгалтер _______________ _______________________
(подпись) (расшифровка подписи)

___________________________________________________________________________
Отметка финансового органа
об открытии лицевого счета № _____________

Руководитель финансового органа ___________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель __________________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.





Приложение № 2
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателей
средств местного бюджета,
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
города Нижний Тагил

ИЗВЕЩЕНИЕ N
НА ОТКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

Финансовое управление Администрации города Нижний Тагил сообщает,
что _______________________________________________________________________
___________________________________________________________________________
(наименование учреждения)

открыт лицевой счет для учета операций со средствами, поступающими во
временное распоряжение получателей средств местного бюджета, муниципальных
бюджетных и автономных учреждений города Нижний Тагил
с "__" ___________________ 20__ г. № _________________________

Начальник Финансового управления
Администрации города Нижний Тагил __________________ _____________________
(подпись) (расшифровка подписи)





Приложение № 3
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателей
средств местного бюджета,
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
города Нижний Тагил

ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ЗАКРЫТИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА № _____________

от "__" ____________ 20__ г.

Наименование финансового органа ___________________________________________

Наименование клиента ______________________________________________________

________________________________________________ ИНН ______________________

Просим закрыть лицевой счет _______________________________________________
(номер лицевого счета)
в связи с _________________________________________________________________
(в связи с реорганизацией, изменением подчиненности, завершением работы
ликвидационной комиссии и в иных случаях, предусмотренных нормативными
правовыми актами)

К заявлению прилагаются:

1. ________________________________________________________________________

2. ________________________________________________________________________

Руководитель ______________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
место
печати

Главный бухгалтер ____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

_________________________________________________________________________
Отметка финансового органа
о закрытии лицевого счета № ____________

Руководитель финансового органа ___________ ____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель __________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.





Приложение № 4
к Порядку открытия и
ведения лицевых счетов для учета
операций со средствами, поступающими
во временное распоряжение получателей
средств местного бюджета,
муниципальных бюджетных и
автономных учреждений
города Нижний Тагил

ЗАЯВЛЕНИЕ
НА ПЕРЕОФОРМЛЕНИЕ ЛИЦЕВОГО СЧЕТА

от "__" ____________ 20__ г.

Наименование финансового органа ___________________________________________

Наименование клиента ______________________________________________________
________________________________________________ ИНН ______________________

Просим переоформить лицевой счет __________________________________________
(номер лицевого счета)
в связи ___________________________________________________________________
(причина переоформления лицевого счета, номер и дата документа)

Прошу изменить наименование клиента и (или) номер лицевого счета на
следующие:

Наименование клиента ______________________________________________________
_______________________________________________ ИНН _______________________

К заявлению прилагаются:
1. ________________________________________________________________________

2. ________________________________________________________________________

3. ________________________________________________________________________

Руководитель _______________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)
место
печати
Главный бухгалтер ___________ _______________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

__________________________________________________________________________
Отметка финансового органа

Лицевой счет ________________________ ____________________________________
(номер лицевого счета) (наименование клиента)

переоформлен на ________________________ _________________________________
(номер лицевого счета) (наименование клиента)

Руководитель финансового органа _____________ ___________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

Исполнитель __________________ _____________________________
(подпись) (расшифровка подписи)

"__" ____________ 20__ г.


------------------------------------------------------------------