Решение Екатеринбургской городской Думы от 25.02.2014 N 10 "Об утверждении отчета "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2013 год"



РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ
ЕКАТЕРИНБУРГСКАЯ ГОРОДСКАЯ ДУМА
ШЕСТОЙ СОЗЫВ
Одиннадцатое заседание

РЕШЕНИЕ
от 25 февраля 2014 г. № 10

ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ОТЧЕТА "О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ЕКАТЕРИНБУРГСКОЙ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ ЗА 2013 ГОД"

В соответствии с Решением Екатеринбургской городской Думы от 12 ноября 2002 года № 28/1 "Об утверждении Положения "О Счетной палате Екатеринбургской городской Думы", рассмотрев представленный начальником Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы отчет "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2013 год", руководствуясь статьей 26 Устава муниципального образования "город Екатеринбург", Екатеринбургская городская Дума решила:
1. Утвердить отчет "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2013 год" (Приложение 1).
2. Настоящее Решение вступает в силу со дня его подписания.
3. Опубликовать настоящее Решение в "Вестнике Екатеринбургской городской Думы".
4. Контроль исполнения настоящего Решения возложить на постоянную комиссию по бюджету и экономической политике (Пехотин И.Ю.).

Глава Екатеринбурга -
Председатель
Екатеринбургской городской Думы
Е.В.РОЙЗМАН
26 февраля 2014 года





Приложение 1
к Решению
Екатеринбургской городской Думы
от 25 февраля 2014 г. № 10

ОТЧЕТ
"О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ ЕКАТЕРИНБУРГСКОЙ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ
ЗА 2013 ГОД"

№ п/п
Содержание мероприятия, объект проверки
Основание для выполнения работы, срок исполнения по плану
Ответственный за исполнение, фактические даты начала и окончания проверки
Выявленные нарушения
Меры, принятые Счетной палатой
Меры, принятые органами местного самоуправления, руководителями проверяемых объектов
1
2
3
4
5
6
7

1. КОНТРОЛЬНЫЕ МЕРОПРИЯТИЯ
1.1.
Проверка соблюдения порядка ведения муниципальной долговой книги муниципального образования "город Екатеринбург" в 2012 году.
Объект проверки: Департамент финансов Администрации города Екатеринбурга (далее - Департамент финансов)
Пункт 1.1 Плана работы Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы (далее - Счетная палата), утвержденный Решением Екатеринбургской городской Думы от 25.12.2012 № 80 (далее - план работы), I квартал
Заведующий контрольным сектором - инспектор Счетной палаты (далее - инспектор) Спицына А.В., начало проверки - 14 января, окончание - 18 января 2013 года
Нарушений не установлено.
Акт проверки подписан без разногласий


1.2.
Проверка полноты и своевременности возврата в 2012 году бюджетных кредитов, предоставленных юридическим лицам из бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" (далее - бюджет города).
Объект проверки: Департамент финансов
Пункт 1.2 плана работы, I квартал
Инспектор Шарова Л.Н., начало проверки - 17 января, окончание - 28 января 2013 года
Проверкой установлено, что по состоянию на 01.01.2012 зарегистрировано два договора с непогашенной суммой бюджетного кредита:
- договор с муниципальным унитарным предприятием (далее - МУП) "Управление капитального строительства" (далее - "УКС");
- договор с МУП "Водоканал". Сумма 25000 тыс. руб., подлежащая внесению МУП "УКС" в бюджет города в 2012 году, определена пунктом 1.3 договора и внесена в бюджет города платежным поручением от 04.02.2011 № 228, т.е. досрочно выполнены обязательства 2012 года. В 2012 году МУП "УКС" внесло в бюджет города очередную предоплату в сумме 14090 тыс. руб.
График погашения (возврата) долга по кредиту, предоставленному МУП "Водоканал", определен пунктом 1.4 договора. Редакцией договора, действующей на начало проверяемого периода, был предусмотрен возврат долга в 2012 году в сумме 400000 тыс. руб.
Решением Екатеринбургской городской Думы от 27.11.2012 № 51/66 "О внесении изменений в Решение Екатеринбургской городской Думы от 20 декабря 2011 года № 85/51 "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" проведена реструктуризация обязательств МУП "Водоканал" путем предоставления рассрочки погашения основного долга. Вновь установленным графиком возврат кредита в 2012 году не предусмотрен. Соответствующие изменения внесены в договор с МУП "Водоканал". Акт проверки подписан без разногласий


1.3.
Проверка полноты и своевременности поступления в бюджет города в 2012 году процентов, полученных от предоставления бюджетных кредитов внутри страны за счет бюджета города.
Объект проверки: Департамент финансов
Пункт 1.3 плана работы, I квартал
Инспектор Шарова Л.Н., начало проверки - 28 января, окончание - 5 февраля 2013 года
Проверкой установлено, что по состоянию на 01.01.2012 зарегистрированы договоры с непогашенными суммами бюджетных кредитов с МУП "УКС" и МУП "Водоканал".
В соответствии с Распоряжением Главы города Екатеринбурга от 29.04.2003 № 166 "Об утверждении временного регламента исполнения основных положений плана мероприятий по улучшению жилищных условий работников муниципальной бюджетной сферы муниципального образования "город Екатеринбург" на возмездной основе" МУП "УКС" предоставлен беспроцентный бюджетный кредит.
Договором с МУП "Водоканал" предусмотрена уплата процентов за пользование бюджетным кредитом по ставке 6,45% ежемесячно в срок по 25 число каждого месяца. За нарушение сроков уплаты заемщик обязан уплачивать неустойку в размере 0,06% от суммы просроченной задолженности по процентам за каждый день просрочки.
Проверкой своевременности произведенных платежей выявлен один случай нарушения установленного договором срока уплаты: проценты за пользование кредитом в феврале 2012 года в сумме 145,5 тыс. руб. внесены в бюджет города 05.03.2012, т.е. на 7 дней позже установленного срока. Пени за просрочку составили 0,6 тыс. руб.
Во исполнение пункта 6.2 договора МУП "Водоканал" платежным поручением от 20.03.2012 № 4665 перечислило пени в бюджет города.
Акт проверки подписан без разногласий


1.4.
Проверка расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на текущий ремонт дорог, уличную уборку, согласно сметам районов города Екатеринбурга.
Объекты проверки:
Пункт 1.4 плана работы, I квартал




1. Администрация Кировского района города Екатеринбург (далее - администрация Кировского района)

Инспектор Антонинова И.Л., начало проверки - 14 января, окончание - 8 февраля 2013 года
Проверкой установлено:
1. В нарушение требований Постановления Администрации города Екатеринбурга от 31.12.2010 № 969 "Об утверждении Положения о порядке формирования и финансового обеспечения муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг (выполнение работ) в муниципальном образовании "город Екатеринбург" форма отчета о предоставлении муниципальной услуги муниципального бюджетного учреждения (далее - МБУ) "Кировский дорожно-эксплуатационный участок" (далее - "Кировский ДЭУ") не предусматривает отражение информации о кодах услуг (работ) в реестре муниципальных услуг (работ), оказываемых (выполняемых) в муниципальном образовании "город Екатеринбург", сведений о качестве оказанных муниципальных услуг (выполненных работ), о факторах, повлиявших на отклонение фактических объемов исполнения муниципального задания от запланированных, перспективах исполнения муниципального задания в следующем отчетном периоде. В отчетах отражены площади закрепленных объектов улично-дорожной сети (автомобильных дорог, тротуаров, остановок) без учета результатов проведенных обследований.
2. В нарушение условий муниципальных контрактов:
1) ремонты по улицам Мира, 22, 40-летия Комсомола, 22 и в микрорайоне Калиновский подрядчиком не выполнены на общую сумму 1149,5 тыс. руб. Исковые требования о расторжении контрактов в судебном порядке и взыскании неустойки с подрядчика Арбитражным судом Свердловской области удовлетворены в полном объеме;
2) ремонт по ул. Проезжая от дома № 112 до дома № 160 выполнен вторым подрядчиком на 62,6% от объема, предусмотренного проектно-сметной документацией. Контракт расторгнут 10.10.2012;
3) ремонт по ул. Мира, 1а, 1б, 1в, Студенческая / Лодыгина, Тимирязева выполнен третьим подрядчиком на 29,3%.
Принято решение о приостановке работ в связи с неудовлетворительными погодными условиями;
4) ремонт по ул. Учителей выполнен четвертым подрядчиком на 95,3%. Контракт расторгнут 02.10.2012;
5) не представлены к проверке акты приемки скрытых работ, паспорта, сертификаты соответствия на материалы и продукцию, исполнительные схемы для подтверждения объемов выполненных работ и качества использованных строительных материалов двумя подрядчиками;
6) в актах приемки скрытых работ четверых подрядчиков не указаны даты начала, окончания работ, составления актов, отсутствуют подписи представителей подрядчика и заказчика. Замечания в пунктах 5 - 6 по оформлению документов в основном устранены в период согласования акта проверки;
7) не представлены к проверке талоны на вывоз мусора для подтверждения объемов работ, в связи с чем провести проверку фактических объемов выполненных работ по погрузке и вывозу мусора не представилось возможным;
8) не соблюдены сроки выполнения работ по 7 контрактам от 18 до 140 дней, по 2 - подрядчик не приступил к работам, по 1 - работы приостановлены в связи с неблагоприятными погодными условиями.
Акт проверки подписан с пояснениями, которые частично приняты к сведению
В администрацию Кировского района направлено Представление от 25.02.2013 № 07-44-27 с предложением устранения установленных нарушений
Администрация Кировского района письмами от 29.03.2013 № 64/01-27/623, от 24.07.2013 № 64/01-27/1719 представила отчет:
1. Издан приказ от 28.03.2013 № 17/41/64 "Об устранении нарушений по акту проверки Счетной палатой Екатеринбургской городской Думы расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на текущий ремонт дорог, уличную уборку".
2. Требования Федерального закона от 21 июля 2005 года № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд", нормативных правовых актов органов местного самоуправления приняты к исполнению.
3. В части выполнения Приказа главы администрации Кировского района от 24.12.2010 № 49 "Об утверждении Требований к оформлению и приемке выполненных работ" сотрудникам указано на необходимость усиления контроля за качеством составления актов выполненных работ, наличия подтверждающих документов, представляемых на оплату расходов, соблюдения сроков выполнения работ подрядными организациями и на ответственность за невыполнение вышеуказанного приказа.
4. В срок до 15.04.2013 будут подготовлены документы для подачи иска в Арбитражный суд Свердловской области для принудительного взыскания неустойки с двух подрядчиков в связи с просрочкой исполнения обязательств по заключенным контрактам.
По объекту ул. Проезжая, № 112-160 подрядчиком перечислена неустойка в сумме 6,9 тыс. руб. (платежное поручение от 26.06.2013 № 441)
2. МБУ "Кировский ДЭУ"

Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 14 января, окончание - 13 февраля 2013 года
Проверкой установлено:
1. В нарушение Постановления Администрации города Екатеринбурга от 04.03.2011 № 735 "Об утверждении Положения о предоставлении субсидий из бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" муниципальным бюджетным и автономным учреждениям на возмещение нормативных затрат, связанных с оказанием ими в соответствии с муниципальным заданием муниципальных услуг (выполнением работ)" (далее - Постановление № 735) произведено финансирование МБУ "Кировский ДЭУ" в сумме 135,0 тыс. руб. по дополнительному коду функциональной классификации 33047 "Мероприятия по использованию поливомоечных машин для тушения пожаров" при отсутствии в проверяемом периоде указанных мероприятий в муниципальном задании МБУ "Кировский ДЭУ".
2. МБУ "Кировский ДЭУ" не имеет на балансе объектов недвижимого имущества. В связи с этим финансирование расходов на возмещение нормативных затрат на содержание недвижимого имущества, в частности на оплату коммунальных услуг, противоречит Постановлению № 735.
3. Имело место выполнение уличной уборки, не соответствующее муниципальному заданию, связанное с перераспределением технических и трудовых ресурсов на уборку внекатегорийных дорог и дорог 1 категории в ущерб содержанию дорог 2 и 3 категорий.
4. Уборочная техника в период ноябрь - декабрь 2012 года использовалась для уборки дороги на Ново-Свердловскую ТЭЦ, санитарное содержание которой в III - IV кварталах 2012 года обязан был обеспечивать подрядчик по договору на оказание услуг. В результате неэффективное использование средств бюджета города составило 57,7 тыс. руб. Акт проверки подписан без разногласий
В МБУ "Кировский ДЭУ" направлено Представление от 01.03.2013 № 07-44-32 с предложениями:
- усилить контроль за выполнением муниципального задания;
- не допускать проведения уличной уборки на территориях, закрепленных за подрядчиками;
- представить информацию о предпринятых мерах по закреплению за МБУ "Кировский ДЭУ" недвижимого имущества. Направлено письмо в Департамент финансов от 01.03.2013 № 07-44-33 с предложениями:
- принять меры к недопущению финансирования расходов, не предусмотренных в муниципальном задании;
- представить пояснения по факту финансирования МБУ "Кировский ДЭУ" в сумме 135,0 тыс. руб. на мероприятия по использованию поливомоечных машин для тушения пожаров
МБУ "Кировский ДЭУ" письмом от 25.03.2013 № 04/33 сообщило:
- дано указание начальнику участка по содержанию улично-дорожной сети о контроле за соблюдением регламента уборки согласно муниципальному заданию;
- с 2013 года не заключаются договоры с подрядчиками на уборку улично-дорожной сети;
- представителем Департамента по управлению муниципальным имуществом Администрации города Екатеринбурга (далее - ДУМИ) сделаны обмеры помещений для дальнейшего решения вопроса о закреплении здания за МБУ "Кировский ДЭУ".
Департамент финансов письмом от 29.03.2013 № 33.04-24 представил информацию Комитета благоустройства и транспорта Администрации города Екатеринбурга (далее - Комитет благоустройства) об использовании поливомоечных машин при тушении пожаров в 2012 году
1.5.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий Долгосрочной целевой программы "Обеспечение жильем молодых семей, проживающих на территории муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 - 2013 годы.
Объекты проверки:
1. Комитет по жилищной политике Администрации города Екатеринбурга (далее - Комитет по жилищной политике).
2. Бухгалтерско-финансовый отдел Администрации города Екатеринбурга
Пункт 1.5 плана работы, I квартал
Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 4 февраля, окончание - 1 марта 2013 года
Проверкой установлено, что в Комитет по жилищной политике не представлены отчеты ОАО "Сбербанк" об оплате договоров на приобретение (строительство) жилых помещений по пяти получателям социальной выплаты из 50.
Акт проверки подписан без разногласий
В Комитет по жилищной политике направлено Представление от 18.03.2013 № 07-44-36 с предложением усилить контроль за своевременным представлением отчетов ОАО "Сбербанк".
В адрес заместителя главы Администрации города Екатеринбурга, курирующего данное направление, направлено информационное письмо от 09.04.2013 № 07-44-48 с предложением повысить исполнительскую дисциплину работников Комитета по жилищной политике
Комитет по жилищной политике письмом от 05.04.2013 № 09.1-16/353 предоставил копии пяти банковских отчетов ОАО "Сбербанк"
1.6.
Проверка расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Совершенствование организации амбулаторно-поликлинической помощи взрослому населению муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 - 2013 годы (на приобретение мебели и оборудования для поликлиник муниципальных учреждений здравоохранения и усиление профилактической направленности деятельности амбулаторно-поликлинической службы).
Объект проверки:
Управление здравоохранения Администрации города Екатеринбурга (далее - Управление здравоохранения)
Пункт 1.6 плана работы, I квартал
Инспекторы Балюль Л.Б., Спицына А.В., начало проверки - 14 января, окончание - 8 февраля 2013 года
Проверкой установлено, что инвентаризация основных средств, приобретенных за счет средств долгосрочной целевой программы "Совершенствование организации амбулаторно-поликлинической помощи взрослому населению муниципального образования "город Екатеринбург" на 2011 - 2013 годы, в муниципальном автономном учреждении здравоохранения "Центральная городская больница № 3" проведена с нарушением требований Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 13.06.95 № 49 "Об утверждении Методических указаний по инвентаризации имущества и финансовых обязательств" (далее - Приказ № 49).
Акт проверки подписан без разногласий
В Управление здравоохранения направлено письмо от 28.02.2013 № 07-44-30 с просьбой обратить внимание на необходимость проведения инвентаризации основных средств в строгом соответствии с требованиями Приказа № 49
В ходе проверки в регистры бюджетного учета внесены уточнения, не противоречащие действующему законодательству
1.7.
Внешняя проверка бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств муниципального образования "город Екатеринбург" за 2012 год.
Объекты проверки:
Пункт 1.7 плана работы, I, II кварталы




1. Департамент финансов

Инспектор Шарова Л.Н., начало проверки - 26 февраля, окончание - 20 марта 2013 года
Проверка определения полноты и достоверности Отчета об исполнении бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" (ф. 0503117) (далее - Отчет ф. 0503117) за 2012 год в части доходов и источников финансирования дефицита бюджета.
Проверкой установлено:
1. Разделы Отчета ф. 0503117 "Доходы бюджета" и "Источники финансирования бюджета" сформированы в соответствии с Инструкцией о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденной Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 № 191н (далее - Инструкция № 191н), установлена их полнота и достоверность.
2. Не соблюдены требования Указаний о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, утвержденных Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.12.2011 № 180н (далее - Инструкция № 180н), при написании наименования показателей по кодам бюджетной классификации (далее - КБК):
- по доходам - 2 КБК;
- по источникам финансирования дефицита бюджета - 8 КБК.
Акт проверки подписан без разногласий
В Департамент финансов направлено Представление от 21.03.2013 № 07-44-38 с предложением при составлении Отчета ф. 0503117 наименования доходов и источников финансирования дефицита бюджета отражать в соответствии с Указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов, утвержденными Приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21.12.2012 № 171н
В ходе внешней проверки в годовую бюджетную отчетность внесены уточнения, не противоречащие действующему законодательству
2. Департамент финансов

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 18 марта, окончание - 1 апреля 2013 года
Проверка достоверности бюджетной отчетности в Департаменте финансов как органе, организующем исполнение бюджета по расходам.
Проверкой установлено, что годовая бюджетная отчетность за 2012 год, представленная Департаментом финансов как органом, организующим исполнение бюджета, соответствует требованиям Инструкции № 191н.
Акт проверки подписан без разногласий
В Департамент финансов направлено Представление от 03.04.2013 № 07-44-44 с предложением при подготовке бюджетной отчетности муниципального образования "город Екатеринбург" соблюдать требования Инструкции № 191н

3. Департамент финансов

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 18 марта, окончание - 29 марта 2013 года
Проверка годовой бюджетной отчетности в части ее полноты и комплектности, в том числе представленной главными распорядителями бюджетных средств (далее - ГРБС) в Департамент финансов как орган, организующий исполнение бюджета города.
Проверкой установлено:
1. Несоответствие количества учреждений в форме № 0503161 "Сведения о количестве подведомственных учреждений" данным Сводного перечня главных распорядителей бюджетных средств муниципального образования "город Екатеринбург" и подведомственных им муниципальных учреждений (далее - Сводный перечень), представленного Департаментом финансов, на одно учреждение.
2. Несоблюдение срока представления отчетности, установленного письмом Департамента финансов от 16 января 2013 года № 86/51/33.09-11 "Об особенностях составления и представления годовой бюджетной отчетности и сводной бухгалтерской отчетности государственных (муниципальных) бюджетных и автономных учреждений главными администраторами средств местного бюджета за 2012 год" (далее - служебная записка Департамента финансов), тремя ГРБС.
Проверена комплектность и полнота форм годовой бюджетной отчетности, представленной в Департамент финансов всеми ГРБС. Нарушений не установлено. Комплектность форм бюджетной отчетности, представленной Департаментом финансов как органом, организующим исполнение бюджета города, соответствует требованиям Инструкции № 191н.
Акт проверки подписан без разногласий

В ходе внешней проверки в годовую бюджетную отчетность внесены уточнения, не противоречащие действующему законодательству
4. Департамент финансов

Главный специалист управления по юридической работе Панова Л.Л., начало проверки - 18 марта, окончание - 29 марта 2013 года
Проверка годовой бюджетной отчетности Департамента финансов как ГРБС. Проверкой полноты бюджетной отчетности нарушений не установлено.
Проверкой достоверности, проведенной путем соотношения показателей между формами бюджетной отчетности и данными Главной книги, расхождений не установлено.
Акт проверки подписан без разногласий


5. Управление здравоохранения

Инспектор Шарова Л.Н., начало проверки - 12 февраля, окончание - 21 февраля 2013 года
Проверка определения полноты и достоверности Отчета об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета (далее - Отчет ф. 0503127) по доходам и источникам финансирования дефицита бюджета города, главным администратором которых является Управление здравоохранения.
Проверкой установлено, что разделы Отчета ф. 0503127 "Доходы бюджета" и "Источники финансирования бюджета" сформированы в соответствии с Инструкцией № 191н, установлена их полнота и достоверность.
Акт проверки подписан без разногласий

В ходе внешней проверки в годовую бюджетную отчетность внесены уточнения, не противоречащие действующему законодательству
6. Управление здравоохранения

Инспекторы Балюль Л.Б., Спицына А.В., начало проверки - 19 февраля, окончание - 12 марта 2013 года
Управление здравоохранения как ГРБС. Проведенной проверкой нарушений Инструкции № 191н не установлено.
Акт проверки подписан без разногласий


7. Избирательная комиссии муниципального образования "город Екатеринбург" (далее - Избирательная комиссия)

Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 18 февраля, окончание - 28 февраля 2013 года
Избирательная комиссия как ГРБС. Проведенной проверкой нарушений Инструкции № 191н не установлено.
Акт проверки подписан без разногласий


8. Администрация Кировского района

Инспекторы Антонинова И.Л., начало проверки - 19 февраля, Румянцев Е.В., начало проверки - 4 марта, окончание - 21 марта 2013 года
Проверка полноты и достоверности годовой бюджетной отчетности администрации Кировского района как главного распорядителя и получателя бюджетных средств в 2012 году.
Проверкой установлено:
1. В нарушение Инструкции № 191н:
1) пункта 16 - данные Баланса (ф. 0503130) получателя бюджетных средств (далее - ПБС) муниципального казенного учреждения (далее - МКУ) "Центр бухгалтерского и материально-технического обеспечения муниципальных образовательных учреждений Кировского района" (далее - "ЦБ и МТО МОУ Кировского района") на конец отчетного периода в части амортизации недвижимого имущества учреждения и амортизации иного движимого имущества учреждения не соответствуют данным Главной книги на 79,1 тыс. руб.;
2) пункта 7 - данные Баланса (ф. 0503130) и сведения по дебиторской и кредиторской задолженности (ф. 0503169) МКУ "ЦБ и МТО МОУ Кировского района" не подтверждены актами сверки взаимных расчетов с контрагентами по МКУ "Бухгалтерское обеспечение муниципальных учреждений культуры Кировского района" и администрации Кировского района;
3) пункта 17 - администрацией Кировского района, не являющейся учредителем бюджетных и автономных учреждений образования Кировского района, МБУ "Кировский ДЭУ", показатели по счету 021006000 "Расчеты с учредителем" в соответствии с требованием, изложенным в служебной записке Департамента финансов, в сумме 1816097 тыс. руб. включены в сводную годовую бюджетную отчетность ГРБС.
2. В нарушение требований служебной записки Департамента финансов показатели бюджетной отчетности ГРБС (Отчет ф. 0503127) в части утвержденных плановых назначений по безвозмездным перечислениям государственным и муниципальным организациям не соответствуют показателям сводной бухгалтерской отчетности (больше на 586,6 тыс. руб.). По пояснениям данная разница сложилась по причинам включения остатка на 01.01.2012 в сумме 93,9 тыс. руб. по муниципальному автономному образовательному учреждению (далее - МАОУ) "Гимназия № 47", невключению остатков на 01.01.2012 средств, доведенных ГРБС на расходы по вновь открываемым детским дошкольным учреждениям в сумме 680 тыс. руб., на мероприятия по оздоровлению детей и подростков - 0,5 тыс. руб., в плановые назначения 2012 года по бухгалтерской отчетности образовательных учреждений. По результатам проверки с учетом внесения изменений в соответствующие регистры бюджетного учета годовая бюджетная отчетность ГРБС за 2012 год признана достоверной.
Акт проверки подписан без разногласий
В администрацию Кировского района направлено Представление от 28.03.2013 № 07-44-41 с предложением при формировании бюджетной отчетности строго придерживаться требований Инструкции № 191н.
В Департамент финансов направлено письмо от 28.03.2013 № 07-44-42 с предложением соблюдать бюджетное законодательство при установлении требований к составлению бюджетной отчетности с учетом специфики и особенностей бюджетного процесса в муниципальном образовании "город Екатеринбург"
Департаментом финансов представлено письмо от 24.05.2013 № 33.09-29/281, согласно которому в настоящее время Комитетом благоустройства, Управлением образования Администрации города Екатеринбурга подготовлены и направлены на согласование проекты постановлений Администрации города Екатеринбурга о делегировании отдельных полномочий администрациям районов, в том числе по учету расчетов с учредителем по распоряжению недвижимым и особо ценным движимым имуществом
1.8.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных на выполнение Постановления Администрации города Екатеринбурга от 1 марта 2011 года № 626 "Об оказании дополнительной меры социальной поддержки отдельным категориям граждан при приобретении (строительстве) жилого помещения с использованием механизма ипотечного жилищного кредитования" в 2012 году.
Объект проверки: Департамент экономики Администрации города Екатеринбурга (далее - Департамент экономики)
Пункт 1.8 плана работы, II квартал
Инспектор Антонинова И.Л., начало проверки - 5 апреля, окончание - 26 апреля 2013 года
Проверкой установлено:
1. В нарушение подпункта 4 пункта 4 Положения о порядке предоставления отдельным категориям граждан компенсации части расходов на оплату процентов за пользование ипотечным жилищным кредитом (займом) при приобретении (строительстве) жилого помещения, утвержденного Постановлением Администрации города Екатеринбурга от 1 марта 2011 года № 626 "Об оказании дополнительной меры социальной поддержки отдельным категориям граждан при приобретении (строительстве) жилого помещения с использованием механизма ипотечного жилищного кредитования" (далее - Положение), установлен один случай необоснованного назначения и перечисления суммы 8,5 тыс. руб.
2. В нарушение пункта 9 Положения, пункта 12 Административного регламента предоставления муниципальной услуги, утвержденного Постановлением Администрации города Екатеринбурга от 12.05.2012 № 1952 "Об утверждении Административного регламента предоставления муниципальной услуги "Предоставление социальных выплат отдельным категориям граждан в виде компенсации части расходов на оплату процентов за пользование ипотечным жилищным кредитом (займом) при приобретении (строительстве) жилого помещения" (далее - Административный регламент), превышены максимальные сроки рассмотрения документов по 25 заявителям от 1 до 25 календарных дней.
3. В нарушение подпункта 6 пункта 26 Административного регламента превышен от 4 до 20 рабочих дней максимальный срок информирования заявителя о вынесенном решении и подписания соглашения по всем 92 заявителям, с которыми в 2012 году заключены соглашения.
Акт проверки подписан без разногласий
Направлено:
1. Департаменту финансов письмо от 16.05.2013 № 07-44-60 о принятии мер по возмещению в бюджет необоснованно произведенных расходов в сумме 8,5 тыс. руб.
2. Департаменту экономики Представление от 14.05.2013 № 07-44-57 с предложением устранения установленных нарушений
Департамент финансов письмом от 10.06.2013 № 33.08-17/301 сообщил, что по информации Департамента экономики:
- в адрес получателя 25.07.2012 было направлено обращение о восстановлении в бюджет 8,5 тыс. руб.;
- в адрес работодателя, подписавшего с Администрацией города Екатеринбурга соглашение о взаимодействии, 22.05.2013 направлено письмо с просьбой о содействии в решении данного вопроса. Департамент экономики письмами от 14.06.2013 № 15.9-11/178, от 27.06.2013 № 15.9-11/186 представил отчет, согласно которому:
1. Все заявления регистрируются в подсистеме АС ДОУ Docs Vision "Муниципальные услуги", которая позволяет отслеживать сроки рассмотрения заявлений и предоставления муниципальной услуги.
2. Сумма 8,5 тыс. руб. возвращена в бюджет города платежным поручением от 20.06.2013 № 1
1.9.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий Долгосрочной целевой программы "Развитие сети дошкольных образовательных учреждений в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2012 - 2014 годы.
Объект проверки: Администрация города Екатеринбурга, Комитет по строительству Администрации города Екатеринбурга (далее - Комитет по строительству)
Пункт 1.9 плана работы, I квартал
Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 8 апреля, окончание - 8 мая 2013 года
Проверкой дошкольного образовательного учреждения по ул. Рабочая установлено:
1. Отсутствие 3 адресных указателей, предусмотренных проектно-сметной документацией и оплаченных по акту выполненных работ, на сумму 16,7 тыс. руб.
2. Невыполнение работы по монтажу абонентских громкоговорителей сети радиовещания, предусмотренных проектно-сметной документацией и оплаченных по акту выполненных работ, на сумму 13,9 тыс. руб.
3. Несоответствие типа процессора, объема оперативной памяти, емкости жесткого диска одного из 4 поставленных персональных компьютеров заявленным параметрам.
4. Асфальтовое покрытие тротуара вдоль улицы, предусмотренное проектно-сметной документацией и оплаченное по акту выполненных работ, составило 300 м вместо запроектированных 380 м2. Завышение стоимости работ составило 56,2 тыс. руб.
Акт проверки подписан без разногласий
В Комитет по строительству направлено Представление от 29.05.2013 № 07-44-63 с предложениями:
- усилить контроль за соблюдением условий муниципальных контрактов;
- принимать к оплате фактически выполненные работы;
- в связи с проведенными работами по асфальтированию участка проезда внести соответствующие изменения в проектно-сметную документацию
Комитет по строительству письмом от 24.05.2013 № 24.1-21/315 сообщил:
- указатели поставлены;
- работы по монтажу громкоговорителей выполнены;
- оборудование компьютера заменено на соответствующее заявленным параметрам;
- дополнительно заасфальтирован участок проезда площадью 80 м2.
Письмами Комитета по строительству от 31.05.2013 № 24.1-21/337 и от 24.06.2013 № 24.3-01/409 представлены изменения в проектно-сметную документацию в части уточнения площади асфальтирования дополнительного участка.
Повторной проверкой выполненных работ от 28.05.2013 подтверждено устранение нарушений
1.10.
Проверка расходования средств по смете доходов и расходов МКУ "Городское благоустройство" за 2012 год.
Объект проверки: МКУ "Городское благоустройство"
Пункт 1.10 плана работы, II квартал
Инспекторы Балюль Л.Б., Спицына А.В., начало проверки - 1 апреля, окончание - 24 апреля 2013 года
Проверкой установлено ненадлежащее исполнение Постановления Администрации города Екатеринбурга от 10.12.2010 № 273 "Об утверждении Положения о премировании работников муниципальных учреждений, выполняющих функции заказчика при строительстве, реконструкции, ремонте объектов социальной сферы, дорожной инфраструктуры и метрополитена города" (далее - Постановление № 273) и Положения об оплате труда и премировании работников МКУ "Городское благоустройство" (далее - Положение об оплате труда).
Постановлением № 273 в качестве отчетного периода для начисления премии принято время, равное месяцу, году. Положением об оплате труда к утвержденному отчетному периоду для начисления премии (месяц, год) дополнительно принято время, равное кварталу. В результате необоснованные расходы по выплате квартальных премий сотрудникам МКУ "Городское благоустройство" с учетом начислений на выплаты по оплате труда составили 2345,8 тыс. руб.
Завышены размеры премий, установленные Постановлением № 273 административно-управленческому персоналу до 4 окладов в месяц, работникам отделов и техническому персоналу - до 2 окладов в месяц.
За проверяемый период в августе, ноябре произведено начисление премий за месяц и квартал (соответственно II и III) от 5,1 до 9,7 окладов в месяц.
В нарушение трудовых договоров, заключенных с директором, исполняющим обязанности директора МКУ "Городское благоустройство":
- размер премий за отчетный период (месяц, квартал) утверждался приказами Комитета благоустройства без согласования с заместителем главы Администрации города Екатеринбурга по вопросам благоустройства, транспорта и экологии (далее - заместитель главы Администрации города по вопросам благоустройства);
- и.о. директора в ноябре, декабре 2012 года произведены выплаты материальной помощи и премии в общей сумме 38,2 тыс. руб. без согласования с Комитетом благоустройства.
В нарушение Положения по оплате труда пяти сотрудникам учреждения, проработавшим менее одного года, оказана материальная помощь от 1,5 и более размеров должностных окладов, двум сотрудникам доначислена материальная помощь в связи с повышением заработной платы с 01.10.2012, тогда как материальная помощь выплачена до повышения окладов в мае, августе 2012 года. В связи с этим необоснованные расходы с учетом начислений на выплаты по оплате труда составили 95,9 тыс. руб. В нарушение Положения по оплате труда заместителю начальника отдела приказами директора размер премии за январь, февраль 2012 года установлен в размере 2,5 окладов. Необоснованные расходы с учетом начислений на выплаты по оплате труда составили 20,8 тыс. рублей.
Всего необоснованные расходы по оплате труда с учетом начислений на выплаты по оплате труда составили 2500,7 тыс. руб.
В нарушение пункта 4.5 Устава МКУ "Городское благоустройство" в проверяемом периоде сведения и документы о приобретенном имуществе для включения в реестр объектов муниципальной собственности города Екатеринбурга в ДУМИ не представлялись.
Акт проверки подписан с разногласиями, которые не приняты, приобщены к акту проверки
В МКУ "Городское благоустройство" направлено Представление от 30.04.2013 № 07-44-53 с предложениями:
1. Положение об оплате труда и премировании работников МКУ "Городское благоустройство" привести в соответствие с требованиями Положения о премировании работников муниципальных учреждений, выполняющих функции заказчика при строительстве, реконструкции, ремонте объектов социальной сферы, дорожной инфраструктуры и метрополитена города Екатеринбурга, утвержденного Постановлением № 273. Копию Положения об оплате труда представить в Счетную палату.
2. Оплату труда директору МКУ "Городское благоустройство" производить в соответствии с условиями, установленными трудовым договором.
3. Материальную помощь сотрудникам учреждения оказывать в соответствии с п. 4.3 Положения об оплате труда.
4. Надбавку за выслугу лет устанавливать в соответствии с требованиями Областного закона от 21.01.1997 № 5-ОЗ "О стаже государственной гражданской службы Свердловской области и стаже муниципальной службы в Свердловской области".
5. Инвентаризацию основных средств и материальных запасов проводить в соответствии с требованиями Приказа № 49.
6. В соответствии с пунктом 4.5 Устава МКУ "Городское благоустройство" подготовить необходимые сведения и документы о приобретенном имуществе для включения в реестр объектов муниципальной собственности города Екатеринбурга для предоставления в ДУМИ. Копии документов представить в Счетную палату. Направлено информационное письмо от 14.05.2013 № 07-44-56 заместителю главы Администрации города Екатеринбурга по вопросам благоустройства с просьбой принять меры административного воздействия к руководству Комитета благоустройства и МКУ "Городское благоустройство".
Главе Екатеринбурга - Председателю Екатеринбургской городской Думы направлена служебная записка от 07.06.2013 № 07-45-10, в которой представлен перечень установленных нарушений и анализ оплаты труда сотрудников учреждения:
1. Оклады работников в среднем приравнены к должностным окладам муниципальных служащих по ведущей группе и старшей группе должностей, количество окладов, направляемых на выплату ежемесячных и иных дополнительных выплат составляет 59 окладов.
2. Средняя заработная плата сотрудников учреждения составляет от 48,7 тыс. руб. до 112,3 тыс. руб. в месяц.
Глава Екатеринбурга - Председатель Екатеринбургской городской Думы письмом от 13.06.2013 № 01-44-1120 направил служебную записку Счетной палаты главе Администрации города Екатеринбурга.
Заместителю главы Администрации города по благоустройству направлено письмо от 02.12.2013 № 07-44-21 о неисполнении Комитетом благоустройства поручения, изложенного в письме от 13.06.2013 № 0139/01-10/3289.
В МКУ "Городское благоустройство" направлено письмо от 20.01.2014 № 07-44-1 с предложением представить в Счетную палату копию Положения о системе оплаты труда работников МКУ "Городское благоустройство"
Письмом от 30.05.2013 № 1174 МКУ "Городское благоустройство" представлен отчет о принятых мерах:
1. Проведено оперативное совещание с руководителями отделов МКУ "Городское благоустройство", по результатам которого издан Приказ от 28.05.2013 № 43-ОД "Об усилении контроля".
2. Положение об оплате труда приведено в соответствие с требованиями Постановления № 273 и передано на согласование в Комитет благоустройства письмом от 30.05.2013 № 1173 (копия документа не представлена).
3. В ДУМИ направлены сведения о приобретенном имуществе для включения его в реестр муниципального имущества муниципального образования "город Екатеринбург" (копия документа представлена).
Заместитель главы Администрации города по вопросам благоустройства письмом от 13.06.2013 № 0139/01-10/3289, сообщил, что дал поручения:
1. МКУ "Городское благоустройство в срок до 15.07.2013 представить в Комитет благоустройства предложения о дифференциации заработной платы работников учреждения.
2. Комитету благоустройства до 01.09.2013 внести изменения в Постановление № 273 по оплате труда работников в части порядка формирования фонда оплаты труда, видов и условий выплат стимулирующего и компенсационного характера, включить раздел по оплате труда руководителя учреждения, его заместителей и главного бухгалтера. Комитет благоустройства письмом от 19.09.2013 № 25.1-20/1129 представил в Счетную палату проект Положения по оплате труда, который обсуждался со специалистами МКУ "Городское благоустройство". Комитет благоустройства письмом от 26.12.2013 № 25.1-18/1539 направил проект Постановления Администрации города Екатеринбурга "Об утверждении Положения о системе оплаты труда работников МКУ "Городское благоустройство" с приложением проекта, в котором количество окладов, включаемых в фонд оплаты труда на выплаты компенсационного характера и материального стимулирования, составило 33 оклада. Проект положения по оплате труда составлен без учета замечаний Счетной палаты. МКУ "Городское благоустройство" письмом от 22.01.2014 № 101 проинформировало, что проект Положения по оплате труда направлен в Комитет благоустройства. В результате пункт 1 Представления от 30.04.2013 № 07-44-53 МКУ "Городское благоустройство" не исполнен
1.11.
Проверка эффективности использования средств бюджета города, направленных в 2012 году на мероприятия по сохранению и использованию объектов культурного наследия, находящихся в собственности муниципального образования "город Екатеринбург".
Объект проверки: МКУ "Екатеринбургский Центр по охране и использованию исторического и культурного наследия" (далее - МКУ "Центр")
Пункт 1.11 плана работы, II квартал
Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 16 апреля, окончание - 29 мая 2013 года
Проверкой установлено:
1. В 2012 году по шести контрактам не соблюдены сроки выполнения работ от 64 до 171 дня в связи с необходимостью проведения дополнительных работ, не предусмотренных техническими заданиями, несвоевременным или ограниченным допуском подрядчиков на объекты, необходимостью доработки проектной документации и внесения в нее изменений.
2. На 01.01.2013 дебиторская задолженность составила 5910,4 тыс. руб., в том числе из-за:
- непредставления актов выполненных работ на сумму 5100,1 тыс. руб.;
- невыполнения работ подрядчиком по двум контрактам на сумму 810,3 тыс. руб. Акт проверки подписан без разногласий
В МКУ "Центр" направлено Представление от 07.06.2013 № 07-44-69 с предложениями:
1. Строго соблюдать условия заключенных договоров, предупреждать возможность срывов сроков исполнения на стадии проектирования и подготовки конкурсной документации.
2. Принять меры к ликвидации дебиторской задолженности в сумме 5910,4 тыс. руб. Заместителю главы Администрации города Екатеринбурга - начальнику ДУМИ направлено информационное письмо от 08.07.2013 № 07-44-72 с предложением усилить контроль со стороны ДУМИ как учредителя за соблюдением финансовой дисциплины в МКУ "Центр"
МКУ "Центр" письмом от 26.06.2013 № 646 сообщило:
- представлены акты формы № КС-2 и КС-3 на сумму 5100,1 тыс. руб.;
- в адрес ДУМИ направлено письмо от 02.07.2013 № 659 о выделении денежных средств для оплаты госпошлины с целью предъявления исков подрядчику;
- проведена разъяснительная работа с сотрудниками о недопустимости нарушения сроков и условий заключенных муниципальных контрактов, необходимости согласования плановых сроков на проектирование и выполнение работ с пользователями и курирующими управлениями Администрации города Екатеринбурга. МКУ "Центр" письмом от 13.01.2014 № 8 сообщило о принятии Арбитражным судом Свердловской области к рассмотрению иска на сумму 375,3 тыс. руб. По сумме 435 тыс. руб. подрядчику направлена претензия с условием расторжения контракта и подготовлено исковое заявление в Арбитражный суд Свердловской области
1.12.
Проверка правильности исчисления, полноты и своевременности внесения в бюджет города доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского округа, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в 2012 году.
Объекты проверки:
Пункт 1.11-1 плана работы, II квартал




1. Департамент архитектуры, градостроительства и регулирования земельных отношений Администрации города Екатеринбурга

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 5 июня, окончание - 5 июля 2013 года
В ходе проверки установленного порядка и административных регламентов предоставления в 2012 году в аренду земельных участков, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского округа, нарушений не установлено.
По результатам проверки составлена справка


2. Департамент финансов

Инспектор Шарова Л.Н., начало проверки - 6 июня, окончание - 7 июня 2013 года
Проверкой установлено, что расхождений в значении показателей по КБК 010 1 11 05012 04 0000 120 "Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городских округов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков" Отчета ф. 0503117, сформированного Департаментом финансов, и Отчета ф. 0502127, представленного в Департамент финансов главным администратором проверяемых доходов Министерством по управлению государственным имуществом по Свердловской области (далее - МУГИСО), не выявлено. Бюджетные назначения в обеих формах бюджетной отчетности приведены в сумме 2099622,0 тыс. руб. и соответствуют утвержденному Решением Екатеринбургской городской Думы от 20.12.2011 № 85/51 "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2012 год и плановый период 2013 и 2014 годов" (далее - Решение о бюджете на 2012 год) показателю на 2012 год. Фактическое поступление проверяемых доходов, приведенное в обеих формах бюджетной отчетности, соответствует сведениям Управления Федерального казначейства по Свердловской области и равно сумме 2267364,4 тыс. руб.
Акт проверки подписан без разногласий

3. Земельный комитет Администрации города Екатеринбурга (далее - Земельный комитет)

Инспекторы Антонинова И.Л., Румянцев Е.В., начало проверки - 4 июня, Волощенко Л.В., начало проверки - 25 июня, окончание - 19 июля 2013 года
Проверкой установлено, что передача полномочий по Соглашению, заключенному между МУГИСО и муниципальным образованием "город Екатеринбург" о взаимодействии в сфере администрирования проверяемых неналоговых доходов от 08.07.2010 (далее - Соглашение от 08.07.2010) с приложением отчетных форм, произведена с несоблюдением требований статьи 160.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - Бюджетный кодекс), пунктов 1, 2 Порядка осуществления государственными органами власти Свердловской области и (или) находящимися в их ведении казенными учреждениями бюджетных полномочий главных администраторов доходов бюджетной системы Российской Федерации, утвержденного Постановлением Правительства Свердловской области от 08.02.2012 № 102-ПП. Документ, закрепляющий полномочия по администрированию данных доходов, проверке не представлен.
Данные, отраженные в направленной в МУГИСО Отчетной форме 4 в части действовавших в 2012 году договоров аренды в количестве 7857 (из них заключенных в 2012 году - 538) не соответствуют данным представленного к проверке в электронном виде реестра договоров аренды по состоянию на 01.01.2013 - 7366 (из них заключенных в 2012 году - 319).
Форма представленного реестра договоров аренды не соответствует Отчетной форме 4.
Информация в Отчетной форме 1 носит несопоставимый характер, в результате чего заполнение графы 11 "задолженность по арендной плате" не может нести в себе достоверную информацию.
Отчетная Форма 5 не отражает реальную картину состояния расчетов с арендаторами на отчетные даты, в том числе в части фактической задолженности арендаторов.
Установлено, что расчеты арендаторам доведены с несоблюдением сроков, установленных условиями договоров, что нарушает планомерность начисления данного вида доходов и его поступления в консолидированный бюджет.
По договорам, по которым сроки уплаты установлены не в соответствии со сроками, определенными Постановлением Правительства Свердловской области от 30.12.2011 № 1855-ПП "Об утверждении Положения о порядке определения размера арендной платы, порядке, условиях и сроках внесения арендной платы и ставок арендной платы за земельные участки, находящиеся в государственной собственности Свердловской области, и земельные участки, право государственной собственности на которые не разграничено, расположенные на территории Свердловской области" (далее - Постановление от 30.12.2011 № 1855-ПП), дополнительные соглашения об изменении сроков к проверке не представлены, в результате чего до получения расчетов на 2012 год сроки внесения арендной платы согласно статье 614 Гражданского кодекса Российской Федерации (далее - ГК РФ) определялись условиями заключенных договоров и не соответствовали действующему законодательству.
Порядок осуществления администратором бюджетных полномочий по администрированию данного вида доходов главным администратором доходов МУГИСО не доводился до Земельного комитета, в связи с чем Земельным комитетом самостоятельно был определен порядок начисления арендной платы.
При существующем порядке начисления контроль за своевременным поступлением доходов от аренды земельных участков осуществлялся Земельным комитетом не в полном соответствии со статьей 614 ГК РФ, статьей 8 Федерального закона от 21.11.1996 № 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" и условиями заключенных договоров в части перечисления арендаторами и начисления Земельным комитетом в их лицевых счетах арендной платы до получения расчетов на текущий год в размерах, указанных в расчетах (перерасчетах) арендной платы за 2011 год, и начисления пени за несвоевременное перечисление указанной арендной платы. Из 91 проверенного договора с обязательством арендаторов по уплате арендной платы по расчетам на 2011 год, не произведена оплата по 57 договорам (62,6%); не начислена арендная плата, когда возникало обязательство арендатора по уплате по 91 договору (100% случаев); не начислено пени по 63 договорам (100% случаев).
Акт проверки подписан без разногласий
В Земельный комитет направлено Представление от 06.08.2013 № 07-44-84 со сроком исполнения до 01.12.2013 и предложениями:
1. Привести перечень (реестр) договоров аренды земельных участков в соответствие с Отчетной формой № 4 к Соглашению от 08.07.2010.
2. Запросить у главного администратора доходов МУГИСО разъяснения о порядке составления Отчетной формы 1.
3. На конец каждого текущего года формировать списки договоров арендаторов, в которых будут отражены данные о фактически имеющейся задолженности, переплате, количестве договоров (арендаторов), имеющих задолженность.
4. Сроки уплаты арендной платы в заключенных договорах привести в соответствие с требованиями Постановления от 30.12.2011 № 1855-ПП.
5. Принять меры к упорядочению осуществления бюджетных полномочий по администрированию данного вида доходов.
6. Разработать порядок начисления арендной платы, позволяющий осуществлять контроль за своевременным поступлением данных доходов до направления (вручения) расчетов арендаторам на текущий год, в соответствии с требованиями федерального законодательства и условий заключенных договоров.
Направлено информационное письмо от 06.08.2013 № 07-44-85 заместителю главы Администрации города Екатеринбурга по вопросам капитального строительства и землепользования с предложением взять на особый контроль организацию и ведение администрирования данных доходов Земельным комитетом. Письмом Главы Екатеринбурга - Председателя Екатеринбургской городской Думы от 06.08.2013 № 01-44-1526 в адрес председателя Счетной палаты Свердловской области направлена "Общая информация по результатам проверки правильности исчисления, полноты и своевременности внесения в бюджет города доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах городского округа, а также средств от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков в 2012 году в муниципальном образовании "город Екатеринбург"
Земельным комитетом:
1. Письмом от 29.11.2013 № 23.1-23/5174 предоставлена информация:
- в целях устранения нарушений издан Приказ от 08.08.2013 № 329/41/23 "О проверке Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы" (копия приказа прилагается);
- проведена инвентаризация действующих договоров аренды земельных участков;
- сведения, предоставляемые в МУГИСО по Отчетной форме 4, и перечень действующих договоров аренды приведены в соответствие;
- получены разъяснения от МУГИСО (письмо от 28.11.2013 № 17-01-81/166660) о порядке заполнения Отчетной формы 1;
- после утверждения Администрации города Екатеринбурга администратором данного вида доходов списки договоров с указанием задолженности будут формироваться ежегодно;
- в целях приведения в соответствие с Постановлением от 30.12.2011 № 1855-ПП условий договоров аренды в части сроков уплаты арендной платы МУГИСО как полномочному органу по распоряжению земельными участками на территории муниципального образования "город Екатеринбург" (с 17.05.2013) направлены договоры аренды земельных участков для внесения в них изменений;
- расчеты арендной платы за землю на 2014 год будут осуществляться после внесения в Постановление от 30.12.2011 № 1855-ПП изменений с 01.01.2014 в части ставок арендной платы с учетом сроков уплаты арендной платы, предусмотренных данным Постановлением;
- Постановлением Администрации города Екатеринбурга от 05.11.2013 № 3787 "О внесении на рассмотрение в Екатеринбургскую городскую Думу проекта решения Екатеринбургской городской Думы "О бюджете муниципального образования "город Екатеринбург" на 2014 год и плановый период 2015 и 2016 годов" предусмотрено, что с 2014 года администратором данного вида доходов будет Администрация города Екатеринбурга.
2. За нарушения, установленные в ходе проверки, двум сотрудникам объявлены замечания
1.13.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий Целевой программы "Комплексное благоустройство дворовых территорий в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2011 - 2015 годы".
Объект проверки: администрация Железнодорожного района города Екатеринбурга (далее - администрация Железнодорожного района)
Пункт 1.12 плана работы, III квартал
Инспекторы Антонинова И.Л., Балюль Л.Б., начало проверки - 4 декабря, окончание - 20 декабря 2012 года
Проверкой установлено:
В нарушение условий муниципальных контрактов:
1. Комплексное благоустройство дворовых территорий выполнено на 90,8% (16899,5 тыс. руб.), в том числе по адресам:
1) ул. Надеждинская, 19, ул. Пехотинцев, 7, ул. Пехотинцев, 21, 21б, ул. Челюскинцев, 110, 110а, ул. Мамина-Сибиряка, 2 в связи с:
- исключением 7 малых архитектурных форм из актов выполненных работ из-за несоответствия эскизам проектно-сметной документации (далее - ПСД). После доработки ПСД работы выполнены в полном объеме;
- корректировкой размеров тротуаров, детских площадок, парковочных мест жителями домов;
2) ул. Мамина-Сибиряка, 8, ул. Азина, 21, 23 из-за технической ошибки при составлении сметы.
2. На 7 из 10 объектах сроки выполнения работ нарушены от 13 до 50 дней. Неустойка за просрочку исполнения обязательств составила 23,8 тыс. руб. (перечислена в бюджет 13.12.2012).
3. Выборочным осмотром фактически выполненных работ выявлено отсутствие 48 секций ограждения на 76,1 тыс. руб. по адресам: ул. Ангарская, 52/1, 52/2, 52/3, 54.
Акт проверки подписан с пояснениями, которые частично приняты к сведению
В администрацию Железнодорожного района направлено Представление от 27.12.2012 № 07-44-138 с предложением устранения выявленных нарушений
Администрацией Железнодорожного района письмами от 12.02.2013 б/н, от 15.08.2013 № 63/20-14/1510 представлена информация:
1) подготовлена претензия в адрес подрядчика о выполнении работ по установке 48 штук ограждений придомовой территории по ул. Ангарская, 52/1, 52/2, 52/3, 54 или возмещении денежных средств на установку данных конструкций в размере 76,1 тыс. руб.;
2) сотрудники, допустившие нарушения при расчетах, привлечены к дисциплинарному взысканию
1.14.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на строительство физкультурно-оздоровительного комплекса с ледовой ареной в Чкаловском районе.
Объект проверки: Комитет по строительству
Пункт 1.13 плана работы, I квартал
Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 22 июля 2013 года
На начало работы Комитетом по строительству представлено письмо от 22.07.2013 № 24.2-13/550, согласно которому проверка строительства за 2012 год физкультурно-оздоровительного комплекса с ледовой ареной в Чкаловском районе с 17.07.2013 производится специалистами Территориального управления Федеральной службы финансово-бюджетного надзора в Свердловской области (далее - ТУ Росфиннадзора в СО) за счет средств федерального бюджета, направленных на формирование здорового образа жизни граждан, развитие массового спорта, совершенствование системы физического воспитания детей, подростков и молодежи, развитие детско-юношеского и студенческого спорта, перечисленных в бюджет муниципального образования "город Екатеринбург" в рамках федеральной целевой программы "Развитие физической культуры и спорта в Российской Федерации на 2006 - 2015 годы". В подтверждение Комитетом по строительству представлены копии:
- Приказа ТУ Росфиннадзора в СО от 16.07.2013 № 252/169-у о проведении проверки;
- удостоверения на право проведения проверки от 16.07.2013 № 252/169-у;
- программы проверки от 16.07.2013
В Комитет по строительству направлено письмо от 26.07.2013 № 07-44-80 с просьбой предоставить материалы проверки, проведенной сотрудниками ТУ Росфиннадзора в СО, после ее окончания. Заместителю Председателя Екатеринбургской городской Думы направлено письмо от 26.07.2013 № 07-45-12 с предложением нецелесообразности проведения проверки Счетной палатой, которое было одобрено руководством Екатеринбургской городской Думы
Комитетом по строительству письмом от 23.09.2013 № 24.2-13/753 представлена копия акта проверки ТУ Росфиннадзора в СО от 07.08.2013, согласно которому на момент проверки строительство физкультурно-оздоровительного комплекса не завершено, нарушений в части использования средств местного бюджета за 2012 год не зафиксировано
1.15.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Талантливые дети - талантливый город" на 2012 - 2014 годы.
Объект проверки: МКУ "Центр"
Пункт 1.14 плана работы, III квартал
Инспекторы Спицына А.В., начало проверки - 6 июня, окончание - 5 июля 2013 года, Балюль Л.Б., начало проверки - 24 июня, окончание - 28 июня 2013 года
Долгосрочная целевая программа "Талантливые дети - талантливый город" на 2012 - 2014 годы (далее - Программа "Талантливые дети") утверждена Постановлением Администрации города Екатеринбурга от 31.10.2011 № 4582. Финансирование Программы "Талантливые дети" утверждено Решением о бюджете города на 2012 год по подразделу 0702 "Общее образование", коду целевой статьи 7954000 "Долгосрочная целевая программа "Талантливые дети - талантливый город" на 2012 - 2014 годы", коду вида расходов 022 "Мероприятия в сфере образования".
Проверкой установлено, что муниципальные контракты, договоры подряда заключались МКУ "Центр" в целях исполнения Постановления Администрации города Екатеринбурга от 20.12.2011 № 5456, которым утвержден Перечень объектов строительства, реконструкции и капитального ремонта, финансируемых из бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" (далее - Перечень объектов строительства), на 2012 год и плановый период 2013 - 2014 годов по ГРБС - ДУМИ.
В нарушение п. 164 Инструкции № 191н МКУ "Центр" не оформлена форма № 0503166 "Сведения об исполнении мероприятий в рамках целевых программ" (далее - ф. 0503166) в связи с отсутствием числовых значений.
В нарушение условий пункта 14 части 2 статьи 55 Федерального закона от 21.07.2005 № 94-ФЗ "О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд" (далее - Федеральный закон № 94-ФЗ) МКУ "Центр" в течение квартала заключено 4 договора на выполнение одноименных работ на сумму, превышающую предельный размер расчета наличными средствами (100,0 тыс. руб.).
В нарушение п. 7 технических заданий на выполнение работ прием выполненных работ осуществлен без участия пользователей за исключением актов приемки по замене окон, ремонту фасада муниципального бюджетного образовательного учреждения культуры дополнительного образования детей (далее - МБОУК ДОД) "Детская музыкальная школа № 6" и по капитальному ремонту здания (ремонт кровли, фасада и гидроизоляция фундамента) МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 9". МКУ "Центр" в четырех случаях не воспользовался своим правом взыскания с подрядчиков штрафных санкций за ненадлежащее исполнение своих обязательств по срокам выполнения работ.
Выборочной проверкой фактического исполнения работ на соответствие актам выполненных работ установлено:
1) отсутствие одного окна стоимостью 9,1 тыс. руб. в МБОУК ДОД "Детская музыкальная школа № 2 им. М.И. Глинки";
2) невыполнение работ по замене системы отопления в здании МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 9", тогда как оплата произведена в полном объеме в сумме 382,3 тыс. руб., фактически работы по замене отопления начаты в июле 2013 года. Акт проверки подписан с пояснениями, которые приобщены к акту проверки
В МКУ "Центр" направлено Представление от 18.07.2013 № 07-44-74 с предложениями:
1. Договоры подряда заключать в соответствии с требованиями п. 14. ч. 2 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ.
2. Приемку выполненных работ осуществлять комиссией в составе представителя муниципального заказчика, подрядчика, пользователя в соответствии с условиями технического задания, являющегося приложением к муниципальному контракту.
3. Муниципальные контракты, договоры заключать в целях исполнения мероприятий Программы "Талантливые дети".
4. Использовать право взыскания с подрядчиков штрафных санкций за ненадлежащее исполнение своих обязательств в соответствии с условиями муниципальных контрактов (договоров).
5. Предоставить в Счетную палату информацию с приложением копий подтверждающих документов по следующим объектам проверки: - МБОУК ДОД "Детская музыкальная школа № 2 им. М.И. Глинки" акт ф. № КС-2 по корректировке объема выполненных работ по замене окон, бухгалтерскую справку по отражению суммы задолженности в регистрах бюджетного учета;
- МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 9" - по замене системы отопления в здании акт ф. № КС-2 и акт приема законченного ремонта объекта, подписанный представителями заказчика, подрядчика, пользователя; акт о приеме выполненных работ по восстановлению асфальтового покрытия;
- МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 12" - по разработке проекта капитального ремонта помещений объекта, принять меры по погашению дебиторской задолженности в сумме 99,4 тыс. руб.;
- МБОУК ДОД "Екатеринбургская детская школа искусств № 2" - по разработке проекта капитального ремонта помещений объекта, принять меры по погашению дебиторской задолженности в сумме 65,3 тыс. руб.
Направлены информационные письма заместителю главы Администрации города Екатеринбурга - начальнику ДУМИ от 18.07.2013 № 07-44-75 и заместителю главы Администрации города Екатеринбурга по вопросам социальной политики от 05.08.2013 № 07-44-83. В целях полного устранения нарушений, перечисленных в Представлении от 18.07.2013 № 07-44-74, Счетной палатой письмом от 25.09.2013 № 07-44-91 запрошена дополнительная информация к письму МКУ "Центр" от 16.08.2013 № 833 по состоянию на 01.10.2013 с предложением приложить копии подтверждающих документов
МКУ "Центр" письмом от 16.08.2013 № 833 сообщил:
1. Обеспечен контроль за заключением договоров подряда в соответствии с требованиями Федерального закона № 94-ФЗ.
2. Акты осмотра законченных ремонтом нежилых помещений осуществляются комиссионно с участием представителей учреждений культуры.
3. Направлено требование о возврате суммы начисленной неустройки по муниципальному контракту на разработку ПСД для здания МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 9" на сумму 24,9 тыс. руб.
4. Представлены:
- акт ф. № КС-2 и бухгалтерская справка по корректировке объема выполненных работ на сумму 13,6 тыс. руб., которая будет перечислена в доход бюджета города;
- акт о приеме законченного ремонта объекта от 25.07.2013 по замене системы отопления в МБОУ ДОД "Детская школа искусств № 9";
- акт сдачи-приема работ без номера и даты о выполнении работ по разработке проекта капитального ремонта помещений МБОУК ДОД "Екатеринбургская детская школа искусств № 2" в полном объеме. Управление культуры Администрации города Екатеринбурга (далее - Управление культуры) письмом от 09.09.2013 № 37.01-36/520 проинформировало о принятых мерах по результатам проверки:
- двум сотрудникам учреждений культуры вынесены дисциплинарные взыскания;
- специалист централизованной бухгалтерии Управления культуры уволен;
- в ДУМИ направлена служебная записка о необходимости своевременного информирования по изменениям выполнения муниципальных контрактов (договоров);
- прием выполненных работ планируется осуществлять с участием ответственных лиц учреждений культуры. МКУ "Центр" письмами от 16.10.2013 № 1018 и от 13.01.2014 № 9 сообщило:
1. Подрядной организацией возвращена в полном объеме стоимость неустановленного окна в сумме 13,6 тыс. руб. (из них 4,7 тыс. руб. перечислено в бюджет города платежным поручением от 21.08.2013 № 421, 8,9 тыс. руб. направлено на погашение задолженности МКУ "Центр" перед подрядчиком).
2. По МБОУК ДОД "Детская музыкальная школа № 2 им. М.И. Глинки":
- асфальтовое покрытие восстановлено полностью;
- проектные работы по капитальному ремонту помещений объекта завершены 19.04.2013.
За нарушение сроков выполнения работ начислена неустойка в размере 4,1 тыс. руб., которая перечислена в бюджет города платежным поручением от 25.12.2013 № 828655.
3. По МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 12" подрядчику направлена претензия о расторжении контракта и подготовлено исковое заявление о взыскании 99,4 тыс. руб. При поступлении от ДУМИ дополнительных средств для оплаты госпошлины в сумме 15,0 тыс. руб. иск будет направлен в Арбитражный суд Свердловской области.
4. По МБОУК ДОД "Детская школа искусств № 9" неустойка в сумме 24,9 тыс. руб. не будет возмещена в связи с несвоевременной передачей МКУ "Центр" исходных материалов для проектирования
1.16.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий Долгосрочной целевой программы "Развитие материально-технической базы муниципальных учреждений детских оздоровительных лагерей в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2012 - 2014 годы.
Объект проверки: МКУ "Управление заказчика по капитальному ремонту" (далее - МКУ "УЗКР")
Пункт 1.15 плана работы, III квартал
Инспекторы Балюль Л.Б., Спицына А.В., начало проверки - 13 августа, окончание - 20 сентября 2013 года
Проверкой установлено:
1. В нарушение п. 164 Инструкции № 191н МКУ "УЗКР" не оформлен Отчет ф. 0503166.
2. Установлены отклонения в объемах финансирования на 2012 год между данными, утвержденными Долгосрочной целевой программы "Развитие материально-технической базы муниципальных учреждений детских оздоровительных лагерей в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2012 - 2014 годы (далее - Программа по детским лагерям) и данными, определенными в Перечне объектов строительства по ГРБС - ДУМИ.
3. В нарушение Инструкции № 180н расходы в сумме 249,9 тыс. руб. отнесены на подстатью 225 "Работы, услуги по содержанию имущества", следовало на статью 310 "Увеличение стоимости основных средств".
4. Строительство пристроев к спальным корпусам в детском оздоровительном лагере (далее - ДОЛ) "Чайка" не предусмотрено мероприятиями Программы по детским лагерям.
5. В нарушение требований ч. 5 ст. 9 Федерального закона № 94-ФЗ МКУ "УЗКР" внесены изменения в условия муниципального контракта при его исполнении, выразившееся в выплате аванса на сумму 12519,2 тыс. руб. (ДОЛ "Бригантина").
6. В нарушение условий п. 14. ч. 2 ст. 55 Федерального закона № 94-ФЗ МКУ "УЗКР" заключены договоры с подрядчиком на разработку проектной документации.
7. В нарушение статей 161, 162, 219 Бюджетного кодекса МКУ "УЗКР" в 2012 году приняты бюджетные обязательства сверх доведенных лимитов бюджетных обязательств в объеме 13364,3 тыс. руб.
8. МКУ "УЗКР" в соответствии с условиями муниципальных контрактов не воспользовалось правом взыскания с подрядчиков штрафных санкций за ненадлежащее исполнение своих обязательств по срокам выполнения работ.
Акт проверки подписан с пояснениями, которые приобщены к акту проверки
1. МКУ "УЗКР" направлено Представление от 18.07.2013 № 07-44-74 с предложениями:
1) не допускать заключение муниципальных контрактов и договоров на исполнение мероприятий, не предусмотренных Программой по детским лагерям;
2) в соответствии с требованиями ст. 219 Бюджетного кодекса принимать бюджетные обязательства в пределах доведенных лимитов бюджетных обязательств;
3) строго соблюдать требования: - Инструкции № 180н;
- Инструкции № 191н;
- Федерального закона № 94-ФЗ при заключении муниципальных контрактов и договоров подряда;
4) не допускать перечисление авансирования, ведущего к образованию дебиторской задолженности;
5) использовать право взыскания с подрядчиков штрафных санкций за ненадлежащее исполнение своих обязательств.
2. Заместителю главы Администрации города Екатеринбурга - начальнику ДУМИ направлено информационное письмо от 04.10.2013 № 07-44-4 с предложением повысить исполнительскую дисциплину работников, готовивших материалы для включения в Перечень по строительству, в части соблюдения объемов финансирования мероприятий Программы по детским лагерям, предусмотренных в бюджете города, утвержденных в Перечне
Получено Уведомление от МКУ "УЗКР" от 11.10.2013 № 3283, согласно которому контроль за исполнением перечисленных в представлении требований возложен на должностных лиц. Заместитель главы Администрации города Екатеринбурга - начальник ДУМИ письмом от 06.11.2013 № 02.11-12/1/10149 сообщил, что проведено совещание с представителями МКУ "УЗКР" и работниками управления финансов ДУМИ, обращено внимание на усиление ответственности и повышение исполнительной дисциплины работников, ответственных за выполнение функции ГРБС - ДУМИ и ПБС - МКУ "УЗКР"
1.17.
Проверка полноты и своевременности поступления в бюджет города в 2012 году, I полугодии 2013 года доходов от продажи квартир, находящихся в собственности муниципального образования "город Екатеринбург"
Пункт 1.16 плана работы, III квартал
Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М.
Исключен Решением Екатеринбургской городской Думы от 26.03.2013 № 14 "О внесении изменений в Решение Екатеринбургской городской Думы от 25 декабря 2012 года № 80 "Об утверждении Плана работы Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы на 2013 год"


1.18.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Переселение жителей муниципального образования "город Екатеринбург" из ветхого и аварийного жилищного фонда" на 2011 - 2013 годы.
Объекты проверки:
Пункт 1.17 плана работы, I, II квартал




1. Комитет по строительству

Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 29 июля, окончание - 9 августа 2013 года
Проверкой установлено, что в рамках исполнения мероприятий долгосрочной целевой программы "Переселение жителей муниципального образования "город Екатеринбург" из ветхого и аварийного жилищного фонда" на 2011 - 2013 годы (далее - Программа по переселению) Комитетом по строительству в 2012 году заключены и оплачены 53,3 тыс. руб. по 6 договорам на предпроектные исследования под строительство жилого дома по ул. Мусоргского, 6.
Постановлением Администрации города Екатеринбурга от 05.12.2012 № 5313 "О бюджетных инвестициях на 2013 год и плановый период 2014 и 2015 годов" на земельном участке по ул. Мусоргского, 6 предусмотрено строительство служебной гостиницы для работников муниципальной сферы, в связи с чем запланировано выделение средств из бюджета города в сумме 3000,0 тыс. руб. на выполнение проектных работ в рамках Стратегического проекта "Генеральный план-развитие жилищно-гражданского строительства". Следовательно, финансирование предпроектных исследований на земельном участке по ул. Мусоргского, 6 в сумме 53,3 тыс. руб. на выполнение мероприятий Программы по переселению не соответствует ее целям и тематике.
Акт проверки подписан с пояснениями, которые не приняты и приобщены к акту проверки
Письмом от 04.10.2013 № 07-44-5 Счетная палата сообщила, что аргументы, представленные Комитетом по строительству в письме от 09.08.2013 № 24.3-02/606, не подтверждают целевое расходование средств бюджета города в сумме 53,3 тыс. руб. на выполнение мероприятий Программы по переселению
2. Комитет по жилищной политике

Инспектор Антонинова И.Л., начало проверки - 29 июля, окончание - 16 августа 2013 года
Проверкой установлено, что по 8 спорным жилым помещениям по ул. 40-летия Октября, 6 общей площадью 332,4 кв. м, когда с их собственниками не были достигнуты соглашения о размере выкупной цены объекта по оценке оценщика в рамках муниципального контракта с Администрацией города Екатеринбурга, выкупная стоимость по решениям суда (заключениям других оценщиков) суммарно превысила изначально определенную на 4074,4 тыс. руб. (от 14,5% до 36,8%) в связи с тем, что при определении стоимости объектов оценщиком в качестве аналогов были использованы объекты, значительно отличающиеся по площади от оцениваемых жилых помещений (от 18,4% до 273,3%).
Акт проверки подписан с пояснениями, которые приобщены к акту проверки
В адрес первого заместителя главы Администрации города Екатеринбурга направлено информационное письмо от 10.10.2013 № 07-44-6 по итогам проверки исполнения Программы по переселению
1.19.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий Долгосрочной целевой программы "Экология и природные ресурсы города Екатеринбурга" на 2012 - 2014 годы. Объекты проверки:
Пункт 1.18 плана работы, IV квартал




1. Комитет по экологии и природопользованию Администрации города Екатеринбурга (далее - Комитет по экологии)

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 7 октября, окончание - 7 ноября 2013 года
Проверкой установлено: 1. В соответствии с действующим законодательством полномочия по сокращению численности безнадзорных животных относятся к компетенции органов государственной власти субъекта Российской Федерации и являются их расходным обязательством.
2. В представленной информации по обеспложенным и чипированным животным даты, указанные на 62 фотографиях животных из 713, не совпадают с периодами выполнения операций по стерилизации и чипированию. Фактическое исполнение операций по чипированию безнадзорных животных проконтролировать нет возможности. За время проверки из выбранных 62 чипированных животных, отраженных в учете, фактически найдено одно.
3. В нарушение условий муниципального контракта, которым предусмотрена утилизация животных отловленных и подвергнутых эвтаназии, произведена оплата утилизации 214 подобранных трупов безнадзорных животных на сумму 31,2 тыс. руб.
Акт проверки подписан с пояснениями, которые приобщены к акту
В Комитет по экологии направлено Представление от 18.11.2013 № 07-44-15 с предложениями:
1. Обратить особое внимание на соблюдение условий муниципальных контрактов и договоров, на достоверность представляемой отчетности.
2. Рассмотреть эффективность использования средств бюджета города на чипирование безнадзорных животных и целесообразность финансирования данного мероприятия.
Направлено информационное письмо от 20.11.2013 № 07-44-16 заместителю главы Администрации города Екатеринбурга по вопросам благоустройства
Комитетом по экологии письмом от 11.12.2013 № 261-20/2110 представлена информация, согласно которой уделено особое внимание:
- соблюдению условий муниципальных контрактов;
- на достоверность отчетности. Финансирование чипирования безнадзорных животных на 2014 год исключено из числа мероприятий Муниципальной программы "Экология и природные ресурсы муниципального образования "город Екатеринбург" на 2014 - 2016 годы.
Направлено письмо Председателю Правительства Свердловской области от 18.11.2013 № 0111/01-10/6299 с предложением о выделении средств из бюджета Свердловской области на мероприятия по регулированию численности безнадзорных животных на территории города Екатеринбурга
2. Управление здравоохранения

Инспектор Антонинова И.Л., начало проверки - 14 октября, окончание - 23 октября 2013 года
Проверкой установлено:
1. Мероприятия по реабилитации здоровья населения, проживающего на экологически неблагоприятных территориях, относящиеся к области здравоохранения, включены в подраздел "Сохранение и воспроизводство зеленого фонда муниципального образования "город Екатеринбург" Долгосрочной целевой программы "Экология и природные ресурсы города Екатеринбурга" на 2012 - 2014 годы (далее - Программа по экологии).
2. В нарушение условий муниципальных контрактов: - услуги по клинико-лабораторной диагностике и лечению оказаны МБУ "Детская городская больница № 5" и "Детская городская больница № 16" детям из детских образовательных учреждений (далее - ДОУ) двух районов города, вместо четырех запланированных;
- услуги по скрининг-диагностике оказаны федеральным бюджетным учреждением здравоохранения (далее - ФБУЗ) "Центр гигиены и эпидемиологии в Свердловской области" детям двух ДОУ вместо предусмотренных четырех ДОУ;
- два случая несвоевременного (20 рабочих дней) перечисления Управлением здравоохранения предоплаты в размере 25% учреждениям.
Акт проверки подписан с пояснениями, которые приобщены к акту проверки
В Управление здравоохранения направлено Представление от 29.10.2013 № 07-44-12 с предложениями - обратиться в Администрацию города Екатеринбурга по вопросу внесения изменений в Программу по экологии и принятия муниципальной программы по медицинской профилактике, диагностике и лечению экологически обусловленных заболеваний, - принять меры к усилению контроля за соблюдением условий муниципальных контрактов
Управление здравоохранения письмом от 03.12.2013 № 35.1-13/3201 представило отчет:
1. Постановлением Администрации города Екатеринбурга от 21.11.2013 № 3956 утверждена Муниципальная программа "Экология и природные ресурсы муниципального образования "город Екатеринбург" на 2014 - 2016 годы, в рамках которой запланированы средства на реализацию мероприятий по реабилитации здоровья населения, проживающего на экологически неблагополучных территориях.
2. Главному бухгалтеру указано на недопустимость нарушения сроков оплаты муниципальных контрактов
3. Администрация Октябрьского района города Екатеринбурга

Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 2 декабря, окончание - 6 декабря 2013 года
Нарушений не установлено.
Акт проверки подписан без разногласий


4. Администрация Железнодорожного района

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 2 декабря, окончание - 6 декабря 2013 года
Нарушений не установлено.
Акт подписан без разногласий


5. Администрация Чкаловского района города Екатеринбурга (далее - администрация Чкаловского района)

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 9 декабря, окончание - 13 декабря 2013 года
Проверкой установлено нарушение сроков выполнения двух договоров и одного контракта от 3 до 68 дней.
Акт подписан без разногласий
В администрацию Чкаловского района направлено Представление от 23 декабря 2013 года № 07-44-32 с предложением строго следить за выполнением условий заключенных контрактов и договоров
Администрация Чкаловского района письмом от 16.01.2014 № 68/06-01-19/57 сообщила, что замечания, изложенные в акте проверки, приняты к сведению. С сотрудниками администрации проведено рабочее совещание
6. Администрация Кировского района

Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 9 декабря, окончание - 13 декабря 2013 года
Проверкой установлено:
1. В связи с применением при ликвидации несанкционированных свалок переводного коэффициента выше рекомендованного Комитетом по экологии, равного 0,6 т/м, допущено неэффективное использование средств бюджета города в сумме 384,4 тыс. руб.
2. Установлены случаи нарушения:
- исполнителями услуг сроков выполнения работ, установленных муниципальными контрактами, без предъявления им штрафных санкций по 2 контрактам от 24 до 117 дней;
- отделом благоустройства и транспорта администрации Кировского района сроков предоставления документов в отдел учета и отчетности, предусмотренных Приказом об учетной политике администрации Кировского района.
Акт подписан с пояснениями, которые приобщены к акту проверки
В администрацию Кировского района направлено Представление от 30.12.2013 № 07-44-40 с предложениями обратить особое внимание на соблюдение условий муниципальных контрактов и при осуществлении расходов строго соблюдать требования Бюджетного кодекса в части эффективности использования средств бюджета города
Администрацией Кировского района письмом от 22.01.2014 № 63//64/01-30 сообщено:
1. Издан приказ от 22.01.2014 № 2/41/64 "Об устранении нарушений по акту проверки Счетной палаты".
2. Сотрудникам отдела благоустройства и транспорта администрации Кировского района указано на необходимость усиления контроля за соблюдением условий заключаемых муниципальных контрактов. Подрядчику направлено письмо о взыскании неустойки в добровольном порядке в связи с нарушением сроков исполнения обязательств.
3. Требования Бюджетного кодекса в части эффективности использования бюджетных средств приняты к исполнению
7. Администрация Верх-Исетского района города Екатеринбурга (далее - администрация Верх-Исетского района)

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., начало проверки - 16 декабря, окончание - 20 декабря 2013 года
В результате проверки фактического выполнения объема работ по установке ограждений для предотвращения образования несанкционированных свалок по ул. Вершининская установлено отсутствие 95 столбов ограждения на сумму 84,9 тыс. руб. Согласно полученным пояснениям установленные столбы ограждения были демонтированы в 2013 году в связи с производством земляных работ и будут восстановлены по гарантийному обязательству не позднее 15 мая 2014 года.
Акт проверки подписан без разногласий
В администрацию Верх-Исетского района направлено письмо от 30.12.2013 № 07-44-37 с предложением сообщить в Счетную палату информацию о восстановлении ограждения в срок до 01.06.2014

8. Администрация Ленинского района города Екатеринбурга

Инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 16 декабря, окончание - 20 декабря 2013 года
Нарушений не установлено.
Акт проверки подписан без разногласий


9. Администрация Орджоникидзевского района города Екатеринбурга (далее - администрация Орджоникидзевского района)

Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М., инспектор Румянцев Е.В., начало проверки - 23 декабря, окончание - 27 декабря 2013 года
Проверкой установлено:
1. В связи с применением при ликвидации несанкционированных свалок переводного коэффициента выше рекомендованного Комитетом по экологии, равного 0,6 т/м, допущено неэффективное использование средств бюджета города в сумме 838,1 тыс. руб.
2. Отсутствие единого подхода в применении "таблиц при валке деревьев" для определения массы порубочных остатков при осуществлении ухода за зелеными насаждениями (обрезке деревьев).
3. Применение расценок на утилизацию мусора на полигонах Свердловской области, утвержденных Постановлением Региональной энергетической комиссии Свердловской области от 20.04.2011 № 51-ПК, не действующих в проверяемом периоде.
Акт подписан с разногласиями, которые приняты как пояснения (письмо Счетной палаты от 20.01.2014 № 07-44-2)
В администрацию Орджоникидзевского района направлено Представление от 20.01.2014 № 07-44-3 с предложениями:
1. Строго соблюдать требования Бюджетного кодекса в части эффективности использования средств бюджета города, действующих нормативных правовых актов местного самоуправления.
2. При производстве работ по обрезке зеленых насаждений применять нормативы определения объемов и массы порубочных остатков, согласованные со структурными подразделениями Администрации города Екатеринбурга. Заместителю главы Администрации города Екатеринбурга по вопросам благоустройства, транспорта и экологии направлено информационное письмо от 31.01.2014 № 07-44-5
Администрация Орджоникидзевского района письмом от 28.01.2014 № 67/01-14/08 сообщила, что сотрудникам указано:
1. При размещении муниципального заказа на оказание услуг по ликвидации несанкционированных свалок отходов за зелеными насаждениями строго соблюдать требования Бюджетного кодекса и нормативных актов, регулирующих данный процесс.
2. Обращаться в профильные структурные подразделения Администрации города Екатеринбурга в случаях возникновения вопросов, связанных с применением нормативных актов, регулирующих данные правоотношения
1.20.
Проверка целевого расходования средств бюджета города, направленных в 2012 году на реализацию мероприятий долгосрочной целевой программы "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2011 - 2013 годы". Объекты проверки: Администрация города Екатеринбурга, Комитет промышленной политики и развития предпринимательства Администрации города Екатеринбурга (далее - Комитет)
Пункт 1.19 плана работы, IV квартал
Инспектор Балюль Л.Б., начало проверки 3 декабря, окончание - 26 декабря 2013 года
Проверкой установлено:
1. В пояснительной записке к отчету о выполнении мероприятий долгосрочной целевой программы "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2011 - 2013 годы" (далее - Программа по предпринимательству) не указаны причины неисполнения показателей эффективности.
2. Представленный к проверке отчет Комитета о выполнении мероприятий Программы по предпринимательству (далее - Отчет) за 2012 год не соответствует утвержденным пунктам Раздела № 3 Постановления Администрации города Екатеринбурга от 03.12.2012 № 5274 "Об утверждении долгосрочной целевой Программы "Развитие и поддержка малого и среднего предпринимательства в муниципальном образовании "город Екатеринбург" на 2011 - 2013 годы", в том числе по пунктам 7, 10, 12, 13, 14, 15. Пункт 16 Программы по предпринимательству в Отчете отсутствует.
3. Сверкой данных бухгалтерского учета с данными Отчета Комитета о выполнении мероприятий Программы по предпринимательству установлены отклонения по пунктам 1, 2, 6, 11, 14, 15, 16.
Акт проверки подписан без разногласий
Комитету направлено Представление от 30.12.2013 № 07-44-36 с предложениями при составлении отчета о ходе реализации мероприятий Программы по предпринимательству:
- соблюдать требования по оформлению предлагаемых форм с заполнением всех показателей в соответствии с внесенными изменениями в Программу по предпринимательству; - проводить сверку произведенных расходов за отчетный период в Бухгалтерско-финансовом отделе Администрации города Екатеринбурга;
- в пояснительной записке к отчету о выполнении мероприятий Программы по предпринимательству указывать причины неисполнения показателей эффективности. Первому заместителю главы Администрации города Екатеринбурга направлено информационное письмо от 30.12.2013 № 07-44-39 с предложением повысить исполнительскую дисциплину работников Комитета при подготовке отчета о выполнении программных мероприятий
Комитет письмом от 14.01.2014 № 10.2-11/2 сообщил о принятых мерах по устранению нарушений:
- работникам, ответственным за составление отчетов, указано на необходимость соблюдения требований по оформлению форм в соответствии с внесенными в Программу по предпринимательству изменениями;
- проводить сверку произведенных расходов с Бухгалтерско-финансовым отделом Администрации города Екатеринбурга;
- указывать причины неисполнения показателей эффективности в пояснительной записке к отчету о выполнении мероприятий Программы по предпринимательству Первый заместитель главы Администрации города Екатеринбурга письмом от 14.01.2014 № 0121/01-14/76 сообщил о принятых мерах по устранению отмеченных в акте недостатков при подготовке отчетов о выполнении программных мероприятий
1.21.
Проверка полноты и своевременности поступления в бюджет города в 2012 году средств от продажи акций, находящихся в собственности муниципального образования "город Екатеринбург"
Пункт 1.20 плана работы, IV квартал
Инспектор Антонинова И.Л.
Исключен Решением Екатеринбургской городской Думы от 26.03.2013 № 14 "О внесении изменений в Решение Екатеринбургской городской Думы от 25 декабря 2012 года № 80 "Об утверждении Плана работы Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы на 2013 год"



2. ЭКСПЕРТНО-АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА
2.1.
Заключение на отчет об исполнении бюджета муниципального образования "город Екатеринбург" за 2012 год по результатам внешней проверки
Пункт 2.1 плана работы, апрель
Бажина О.Д. Антипин А.М., Антонинова И.Л., Балюль Л.Б., Румянцев Е.В., Спицына А.В., Шарова Л.Н., Панова Л.Л.
Счетной палатой подготовлено заключение по результатам внешней проверки бюджетной отчетности муниципального образования "город Екатеринбург" за 2012 год от 11.04.2013 № 07-04-4
Копия заключения от 11.04.2013 № 07-04-4 направлена письмом Главы Екатеринбурга - Председателя Екатеринбургской городской Думы от 11.04.2013 № 01-44-657 главе Администрации города Екатеринбурга

2.2.
Анализ материалов контрольных мероприятий, проведенных Счетной палатой в 2012 году
Пункт 2.2 плана работы, I, III кварталы
Заместитель начальника Антипин А.М., начало работы - 14 января, окончание - 1 февраля 2013 года;
На основании проведенной группировки установленных нарушений составлена справка от 01.02.2013, результаты которой использованы в докладе при рассмотрении отчета "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2012 год" на заседании Екатеринбургской городской Думы 12.03.2013


начало работы - 2 сентября, окончание - 9 сентября 2013 года
Произведена группировка нарушений, установленных Счетной палатой при проведении контрольных мероприятий в I полугодии 2013 года
2.3.
Финансовая экспертиза
По мере поступления документов в Счетную палату в соответствии с Регламентом Счетной палаты, утвержденным Постановлением Екатеринбургской городской Думы от 28.10.2003 № 181
Бажина О.Д., Антипин А.М., Антонинова И.Л., Балюль Л.Б., Волощенко Л.В., Румянцев Е.В., Спицына А.В., Шарова Л.Н., Панова Л.Л.
За 2013 год подготовлено 58 заключений по вопросам, входящим в компетенцию Счетной палаты


2.4.
Анализ изменения задолженности в бюджет города по налоговым и неналоговым доходам
Ежеквартально
Инспекторы Шарова Л.Н., Волощенко Л.В.
Анализ изменения задолженности входит составной частью в заключения Счетной палаты на исполнение бюджета города за 2012 год, I квартал, I полугодие, 9 месяцев 2013 года



3. ОРГАНИЗАЦИОННО-МЕТОДИЧЕСКАЯ РАБОТА
3.1.
Подготовка и представление годового отчета о работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2012 год
Пункт 3.1 плана работы, I квартал
Начальник Счетной палаты Бажина О.Д.
Отчет утвержден Решением Екатеринбургской городской Думы от 12.03.2013 № 10 "Об утверждении отчета "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2012 год"


3.2.
Подготовка плана работы Счетной палаты на 2014 год
Пункт 3.2 плана работы, IV квартал
Заместитель начальника Счетной палаты Антипин А.М.
В связи с Решением Екатеринбургской городской Думы от 24.12.2013 № 22/8 "О признании утратившими силу некоторых правовых актов Екатеринбургской городской Думы" Счетная палата Екатеринбургской городской Думы прекращает свою деятельность с 01.03.2014. В связи с этим вопрос о плане работы Счетной палаты на 2014 год постоянной комиссией Екатеринбургской городской Думы по бюджету и экономической политике снят с рассмотрения


3.3.
Участие в работе:
Пункт 3.3 плана работы

Принято участие в:


- заседаний Екатеринбургской городской Думы;

По плану работы Екатеринбургской городской Думы
- 18 заседаниях Екатеринбургской городской Думы;
- заседаний постоянных комиссий Екатеринбургской городской Думы;

В соответствии с планами работы постоянных комиссий Екатеринбургской городской Думы
- 69 заседаниях постоянных комиссий Екатеринбургской городской Думы;
- конференции Союза муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации

По плану работы Союза муниципальных контрольно-счетных органов Российской Федерации
- 19 - 22 мая в г. Санкт-Петербурге

Примечание: к отчету прилагается Сводная таблица по материалам отчета "О работе Счетной палаты Екатеринбургской городской Думы за 2013 год" (Приложение 1.1).





Приложение 1.1
к отчету "О работе Счетной палаты
Екатеринбургской городской
Думы за 2013 год"

СВОДНАЯ ТАБЛИЦА
ПО МАТЕРИАЛАМ ОТЧЕТА "О РАБОТЕ СЧЕТНОЙ ПАЛАТЫ
ЕКАТЕРИНБУРГСКОЙ ГОРОДСКОЙ ДУМЫ ЗА 2013 ГОД"

№ п/п
Характеристика показателей
Всего
Примечание
1
2
3
4
1. СВЕДЕНИЯ О ПРОВЕДЕННЫХ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЯХ
1.1
Количество проведенных мероприятий, всего, в том числе:
97

- контрольных мероприятий;
18
- тематических проверок (встречных проверок);
21
- аналитических и экспертных заключений
58
1.2
Количество объектов, охваченных контрольными мероприятиями
175

1.3
Количество установленных нарушений бюджетного законодательства Российской Федерации
29

1.4
Объем средств бюджета города, охваченных контрольными мероприятиями (тыс. руб.) всего, в том числе:
10083922,5

- по доходам;
3957906,5
- по источникам финансирования дефицита;
509546,6
- по расходам
5616469,4
2. СВЕДЕНИЯ О ВЫЯВЛЕННЫХ ФИНАНСОВЫХ НАРУШЕНИЯХ
2.1
Нецелевое использование бюджетных средств (тыс. руб.)


2.2
Неэффективное использование бюджетных средств (тыс. руб.)
5462,9

2.3
Недопоступление, несвоевременное поступление средств в доходы бюджета города (тыс. руб.)
145,5

2.4
Несвоевременный возврат бюджетных средств, полученных на возвратной основе (тыс. руб.)


3. СВЕДЕНИЯ О МЕРАХ, ПРИНЯТЫХ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ
3.1
Количество направленных представлений
20

3.2.
Количество неисполненных представлений
1

3.3
Количество материалов контрольных мероприятий, переданных в правоохранительные органы


3.4
Количество направленных информационных писем заместителям главы Администрации города Екатеринбурга, курирующим определенные направления деятельности
10

4. СВЕДЕНИЯ О ВОССТАНОВЛЕНИИ ВЫЯВЛЕННОГО ПО РЕЗУЛЬТАТАМ КОНТРОЛЬНЫХ МЕРОПРИЯТИЙ ФИНАНСОВОГО УЩЕРБА
4.1
Устраненные финансовые нарушения на сумму (тыс. руб.)
113



------------------------------------------------------------------